돈은 하나의 입금으로 들어오고 수백 개의 작은 공제액으로 나갑니다. 그리고 그 여정의 두 부분 모두 기본적으로 잘못 기록됩니다.
입금은 화요일에 이루어집니다. 50,000달러가 귀하의 비즈니스 당좌 예금 계좌로 바로 입금됩니다. 관리자에서 Shopify Capital 배너를 "제안 수락"한 지 이틀 후입니다. 그런 다음 QuickBooks를 열면 은행 피드에 드롭다운 메뉴가 표시됩니다: 이것은 무엇인가요? 대부분의 Shopify Capital 회계는 바로 여기서, 이 화면에서 잘못됩니다.
이전에도 이런 경험을 해보셨을 것입니다. 선지급금은 아니더라도 같은 드롭다운 메뉴와 같은 어깨 으쓱임으로 말입니다. 피드가 그럴듯한 것을 제안했고, 클릭했고, 장부가 진행되었습니다. 여기서 그렇게 하면 귀하의 스토어는 가상의 기록적인 달을 보냈을 것입니다. 이익이 50,000달러 과대 계상되었고, 세금 신고서가 작성될 소득도 마찬가지입니다.
그 클릭 아래의 본능은 대부분의 자체 관리 전자 상거래 장부를 조용히 운영하는 것과 동일합니다: 들어오는 돈은 수입이고, 나가는 돈은 비용입니다.
이것이 이 게시물이 바로잡기 위해 존재하는 거짓말입니다. 회계는 실제로 간단합니다. 두 개의 계정과 하나의 분할이면 됩니다. 하지만 귀하의 장부가 현금이 아닌 의무를 추적한다는 것을 받아들인 후에야 가능합니다. 선지급금은 귀하가 빚진 현금입니다. 송금액은 대부분 부채가 상환되는 것이며, 약간의 실제 비용이 함께 발생합니다. 이 두 가지 아이디어를 올바르게 배치하면 그 이후의 모든 것, 즉 마진, 세금 상황, 대출 기관 또는 구매자와의 신뢰도가 유지됩니다.
선지급금은 부채이지, 좋은 달이 아닙니다
Shopify Capital(또는 모든 수익 기반 금융 제공업체 — Wayflyer 및 Clearco 유형도 동일하게 작동합니다)이 50,000달러를 보내면 귀하는 아무것도 벌지 못한 것입니다. 제품이 배송되지 않았습니다. 고객이 귀하에게 돈을 지불하지 않았습니다. 귀하는 받은 금액보다 더 많은 금액을 돌려줄 의무를 지게 됩니다. 저희의 실제 사례에서는 오늘 받은 50,000달러에 대해 미래 송금액 56,000달러를 지불해야 합니다.
따라서 수령 시 분개는 수입 계정을 전혀 건드리지 않습니다:
| 계정 | 차변 | 대변 |
|---|---|---|
| 은행 | $50,000 | |
| Shopify Capital 선지급금 (기타 유동 부채) | $50,000 |
현금 증가, 의무 증가, 수익 0달러. 대차대조표는 커졌지만 손익계산서는 움직이지 않았습니다. 이것이 전체 거래입니다.
50,000달러 입금에 비해 너무 평범하게 느껴진다면, 잘하셨습니다. 그래야 합니다. 이는 은행 대출, 아직 이행하지 않은 상품권 또는 수집했지만 아직 납부하지 않은 판매세와 같은 논리와 동일합니다. 돈은 귀하의 계좌에 있지만 귀하의 것이 아닙니다.
넘어가기 전에 실용적인 참고 사항 하나를 알려드리겠습니다. 여기에 나오는 모든 숫자는 반올림된 가상의 숫자이며, Shopify Capital 자체는 지역에 따라 여러 법적 구조를 가집니다. 경우에 따라 판매자 선지급금, 다른 경우에는 고정 기간 대출입니다. 아래의 회계 형태는 두 가지 모두를 다루지만, 귀하의 계약이 정확한 비용과 조건을 정의합니다. 연말 전에 CPA와 상의하여 회계 처리를 확인하십시오.
돌아가는 곳: 송금액은 지급액 안에 숨겨져 있습니다
이것이 사람들의 장부를 망가뜨리는 부분이며, 조용히 망가뜨립니다.
Shopify Capital은 눈에 띄고 분류할 수 있는 월별 송장을 보내지 않습니다. 판매 대금이 은행에 입금되기 전에 일일 매출의 고정 비율(예시에서는 14%)을 가져갑니다. 이 공제는 처리 수수료 및 환불 옆의 지급 보고서에 한 줄로 표시됩니다. 매출은 변경되지 않습니다. 입금액만 줄어듭니다.
다른 매출 기반 금융 제공업체는 종종 반대로 합니다. 지급금을 가로채는 대신 예약 일정에 따라 은행 계좌에서 직접 인출합니다. 가시성은 다르지만 회계 처리는 동일합니다.
어디에서 가져오든 각 송금은 두 가지가 결합된 것입니다.
- 원금 상환 — 수령 시 장부에 기록한 부채를 상환하는 것입니다. 비용이 아닙니다. 친구에게 빌린 20달러를 갚는다고 해서 빌리기 전보다 가난해지지 않는 것과 같은 이유로 손익계산서에 전혀 영향을 미치지 않습니다.
- 금융 비용 — 받은 금액에 대한 프리미엄입니다. 이것은 비용이며 유일한 비용입니다.
50,000달러 선지급금에 총 56,000달러를 송금하는 경우, 비율은 고정되어 있으며 친절합니다. Shopify가 보유하는 56달러마다 50달러는 부채를 상환하고 6달러는 금융 비용입니다. 이는 잔액이 0이 될 때까지 모든 단일 송금에 대해 원금 89.3%, 비용 10.7%입니다.
전체 송금을 비용으로 처리하면 원금 부분, 즉 이 선지급금 기간 동안 약 50,000달러의 비용이 과대 계상되며, 다른 쪽에서는 50,000달러의 유령 '수익'이 수익을 부풀립니다. 두 오류는 서류상으로 부분적으로 상쇄되는데, 이것이 바로 CPA, 대출 기관 또는 구매자가 손익계산서가 아무것도 설명하지 못한다고 묻기 전까지 아무도 이를 발견하지 못하는 이유입니다.
함정: 순입금 장부는 판매가 감소한 것처럼 보이게 합니다
이제 전자 상거래에서 가장 일반적인 회계 습관에 이를 적용해 봅시다. 은행에 입금되는 모든 것을 수익으로 기록하는 것입니다.
순입금 회계는 이미 선지급금 전에 귀하에게 거짓말을 하고 있었습니다. 수수료와 환불이 먼저 차감되기 때문에 귀하의 지급액은 매출과 일치하지 않았습니다. 하지만 오류가 너무 작아서 무시할 수 있었습니다. Capital 송금은 작지 않습니다. 14%의 송금 비율로, 선지급금을 수락하는 날, 귀하의 입금액은 14% 감소합니다. 그리고 입금액이 귀하의 매출 수치라면, 귀하의 장부는 이제 발생하지 않은 14%의 매출 감소를 보여줍니다.
앞으로 재생하세요. Shopify 대시보드에 따르면 이번 분기 매출이 6% 증가했습니다. QuickBooks에 따르면 수익은 9% 감소했습니다. 월말에 어떤 숫자를 믿어야 할지, 광고비 지출이 효과가 없었는지, 재주문을 줄여야 하는지 궁금해합니다. 스토어에는 아무런 문제가 없습니다. 귀하의 장부는 대출 상환액을 매출에서 차감하고 있습니다.
이것이 가장 잔인한 함정 버전입니다. Capital은 성장하는 스토어에 제공되기 때문입니다. 알고리즘이 자금을 지원하는 것이 바로 그것입니다. 따라서 실제 궤적이 상승하는 순간, 기록된 궤적은 하락하고 그 위에 구축된 모든 마진 계산은 거짓을 상속합니다.
해결책은 노력이 아닙니다. 구조입니다. 매출을 총액으로 기록하고 송금을 자체적으로 처리할 수 있는 공간을 제공하십시오.
QuickBooks Online의 Shopify Capital 회계: 실제 사례
정확히 두 개의 계정이 필요합니다:
- Shopify Capital Advance — 기타 유동 부채. 이는 수령 시 50,000달러를 보유하고 송금이 이루어짐에 따라 0으로 감소합니다. (상환 기간이 12개월을 명확하게 초과할 경우 회계사는 장기 부채로 분할할 수 있습니다. 회계사에게 문의하십시오.)
- Merchant Advance Financing Cost — 비용 계정. 고정 수수료 선지급의 경우 프리미엄이 일반적으로 법적 의미의 이자가 아니므로 "이자" 대신 "금융 비용"이라고 부르고 이름을 정직하게 유지하면 회계사와의 대화가 더 명확해집니다.
이미 보신 수령 항목입니다. 거기에서 송금 분할은 어쨌든 구축해야 하는 동일한 총 지급 저널을 따라갑니다. 전체 방법은 지급 조정 가이드에 있으며, 이 방법은 두 줄을 추가합니다.
지급 기간이 총 매출 4,000달러, 처리 수수료 120달러, 14% Capital 송금 560달러로 마감되어 순 입금액 3,320달러가 남았다고 가정해 보겠습니다. 560달러는 고정 비율로 분할됩니다. 원금 500달러, 금융 비용 60달러입니다.
| 계정 | 차변 | 대변 |
|---|---|---|
| Shopify Payments Clearing (순 입금액) | $3,320 | |
| 결제 처리 수수료 | $120 | |
| Shopify Capital Advance (부채) | $500 | |
| Merchant Advance Financing Cost | $60 | |
| 매출 수익 | $4,000 |
(명확성을 위해 판매세는 생략되었습니다. 실제로는 조정 가이드와 마찬가지로 자체 부채 라인으로 처리됩니다.)
이 항목이 보존하는 것을 살펴보십시오. 수익은 4,000달러로 Shopify와 일치하는 실제 금액입니다. 수수료는 보이고 공제 가능합니다. 부채는 500달러 감소하므로 대차 대조표는 아직 갚아야 할 금액을 추적합니다. 그리고 실제 비용 60달러가 손익 계산서에 반영됩니다. 그 이상도 이하도 아닙니다.
전체 선지급을 완료하면 총액이 정확하게 기록됩니다. 56,000달러가 송금되고, 50,000달러의 부채가 상환되고, 6,000달러의 금융 비용이 발생합니다. 활성 상태일 때 매월 실행해야 하는 두 가지 확인 사항이 있습니다.
- 부채 잔액 대 Shopify 대시보드. Shopify Capital은 남은 잔액을 보여줍니다. 부채 계정도 일치해야 합니다. 차이가 나면 송금이 잘못 분할되었거나 누락된 것입니다.
- 종료 시점. 부채가 0이 되면 송금이 중단되고 총 금융 비용은 6,000달러가 됩니다. 비용 계정에 9,400달러가 표시되면 원금이 어딘가로 누출된 것입니다.
알아야 할 합법적인 변형 중 하나는 일부 CPA는 첫날에 전체 56,000달러의 의무를 기록하고 6,000달러는 상환 기간 동안 상각되는 이연 금융 비용으로 보유하는 것을 선호한다는 것입니다. 이는 진행 과정에서 더 보수적인 대차 대조표로 동일한 최종 지점에 도달합니다. 고정 수수료 선지급, 이자부 대출 및 마일스톤 최소 구조는 각각 이를 다르게 조정합니다. 귀하의 계약이 비용을 정의하므로 CPA가 처리를 선택한 다음 일관되게 적용하도록 하십시오.
이것이 마진과 엑싯에 미치는 영향
올바르게 기록하면 금융 비용은 금융이 속한 총 마진 아래에 있습니다. 매출 원가가 아닙니다. 제품을 만들지 않았습니다. 마케팅도 아닙니다. 재고 현금을 조기에 확보하는 데 드는 비용이며, 별도의 항목으로 분리되면 실제로 평가할 수 있습니다. 50,000달러를 가속화하기 위한 6,000달러는 자금이 지원된 재고가 얻은 마진과 비교할 수 있는 수치입니다. 그것은 실제 입력으로 이루어진 실제 결정입니다.
잘못 기록하면 피해가 확산됩니다. 순 입금은 수익을 감소시키므로 총 마진이 실제보다 나빠 보입니다. 송금이 전체적으로 비용으로 처리되면 운영 마진이 실제보다 나빠 보입니다. 귀하의 자체 매장에 대해 인용하는 모든 백분율은 이제 비관적인 방향으로 잘못되었습니다. 수표책을 가진 사람이 읽을 때까지는 무해하게 겸손하게 들립니다.
그들이 읽을 것이기 때문입니다. 다음 신용 한도를 평가하는 대출 기관은 QBO 보고서를 가져와 정확히 이것을 찾을 것입니다. 즉, 재무상태표에 나타나고 소득과 명확하게 분리된 미결제 Capital 잔액입니다. 그리고 귀하가 판매하는 경우 실사 과정에서 귀하의 장부에 언급되었는지 여부에 관계없이 Capital 계약이 드러날 것입니다. 귀하가 말한 모든 것을 할인하기 시작할 것입니다. 자금 조달 날짜와 일치하는 설명되지 않은 "수익 감소"는 2주간의 실사를 2개월로 만드는 유형의 아티팩트입니다.
자동화가 들어갈 곳 — 솔직히
소프트웨어는 귀하의 처리를 결정하지 않습니다. 귀하의 CPA가 결정합니다. 자동화가 수정하는 것은 아래 계층입니다. 송금은 귀하의 장부가 애초에 순 입금으로 실행되는 경우에만 "사라집니다".
LedgerPort는 Shopify 판매 및 수수료를 총액으로 QuickBooks에 게시하고 각 지급액을 은행과 대조하므로 Capital 송금이 숨겨지지 않습니다. 즉, 수익을 조용히 줄이는 대신 명시적인 지급액 차이로 나타납니다. 수동 방어 없이 판매 수치가 그대로 유지되며, 송금 분할 자체는 연말의 고고학 프로젝트가 아니라 볼 수 있는 잔액에 대한 하나의 작은 반복 저널이 됩니다. 계정 할당은 계정 매핑에서 한 번 설정되며 후속 주문은 모두 따릅니다.
그것이 정직한 업무 분담입니다. 도구는 귀하의 최고 라인을 총액으로 유지하고 지급액을 일치시킵니다. 귀하와 귀하의 CPA는 두 줄의 부채 항목을 소유합니다. 두 부분 모두 중요합니다. 둘 다 어렵지 않습니다.
당신의 것이 아니었던 50,000달러
전체 게시물을 한 문장으로 요약하면 다음과 같습니다. 입금은 소득이 아니었고, 상환은 비용이 아니었습니다. P&L에 속했던 것은 그 사이의 6,000달러뿐이었습니다.
이미 선지급을 받았고 은행 피드에서 그럴듯한 것을 클릭했다면, 수정은 간단합니다. 입금을 부채 계정으로 재분류하고, 송금을 고정 비율로 당일까지 재분할하고, Shopify 대시보드와 잔액을 확인하세요. 한 분기가 아니라 오후면 충분합니다.
송금이 예상치 못한 이유가 순입금으로 장부를 관리하기 때문이라면, 이는 더 근본적인 해결책이며 실행할 가치가 있습니다. Capital은 기존 문제를 14% 더 눈에 띄게 만들었을 뿐입니다. LedgerPort는 판매를 총액으로 유지하고 지급을 자동으로 조정합니다. 무료 요금제로 시작할 수 있습니다. 따라서 다음에 50,000달러의 입금이 들어오면 남은 유일한 질문은 두 줄짜리 분개뿐입니다. 이제 두 줄 모두 알게 되었습니다.
