Shopify 스토어 세금 준비: CPA가 실제로 장부에서 필요로 하는 것

1월 중순입니다. 토요일의 대부분을 정리하는 데 보냈습니다. Shopify 재무 요약을 내보냈습니다. QBO 손익 보고서를 다운로드했습니다. 폴더를 만들고 명확하게 라벨을 붙여 CPA에게 "올해 준비 완료"라는 메시지와 함께 보냈습니다.

2주 후, CPA에게서 전화가 옵니다.

"귀하의 QBO 수익이 Shopify Payments의 1099-K와 일치하지 않습니다. 수수료 비용이 예상대로 표시되지 않습니다. 반환을 시작하기 전에 이 문제를 해결하는 데 몇 시간이 걸릴 것 같습니다."

청구서가 예상보다 700달러 더 높게 나왔습니다. 연초에 수정하는 데 드는 비용보다 기록이 잘못되었다는 말을 듣는 데 더 많은 비용을 지불했습니다.

여기로 이끈 가정: Shopify 보고서를 내보내고 CPA에게 QBO 액세스 권한을 제공하는 것이 세금 준비의 의미입니다. 당신은 일을 했고, 그들은 어려운 부분을 처리합니다. 그것이 믿음입니다. 그것 또한 틀렸습니다. Shopify 스토어의 세금 준비는 서류를 갖추는 것이 아닙니다. 올바른 내용을 말하는 서류를 갖추는 것입니다. 표준 QBO 설정은 거의 확실하게 수익이 과대 계상되고, 수수료가 보이지 않으며, 판매세가 잘못된 계정에 있으며, 이러한 서류를 CPA에게 보내는 것은 아무것도 해결하지 못합니다. 그것은 단지 그들이 당신 대신 문제를 찾는다는 것을 의미할 뿐입니다.

1099-K, QBO, 은행 잔고가 서로 다른 세 가지 숫자를 표시하는 이유

CPA가 파일을 열 때, 그들은 Shopify 수익에 대해 동일한 이야기를 해야 하는 세 가지 숫자를 보고 있습니다. 그리고 거의 항상 그렇지 않습니다.

Shopify Payments의 1099-K는 총 거래 처리액을 보여줍니다. 수수료, 환불, 수집한 판매세를 모두 포함한 연간 총 거래액입니다.

QBO 수익 계정은 해당 계정으로 매핑된 모든 것을 보여줍니다. 대부분의 표준 설정 스토어의 경우, 이는 순 은행 입금액, 즉 Shopify가 모든 것을 공제한 후 실제로 이체한 금액입니다.

은행 계좌는 순 지급액을 보여줍니다. 총 매출에서 처리 수수료, 환불, Shopify가 귀하를 대신하여 수집한 판매세를 뺀 금액이며, 때로는 한 번에 1일부터 14일까지의 주문이 단일 이체로 처리됩니다.

세 개의 숫자. 같은 비즈니스. 그중 어느 것도 일치하지 않습니다. 그리고 구조적으로는 어느 것도 일치해서는 안 됩니다. 왜냐하면 서로 다른 것을 측정하고 있기 때문입니다. 문제는 QBO 파일이 세 가지 숫자 간의 차이를 설명해야 한다는 것입니다. 이 설명 없이는 CPA가 이를 조정할 수 없습니다. 그리고 IRS는 보고된 소득이 1099-K 총액보다 상당히 낮은 반환을 자동으로 플래그합니다. 이 숫자들 간의 차이는 정리되지 않은 Shopify 장부의 실제 비용이 나타나는 곳이며, 대부분의 소유자는 통지서가 도착할 때까지 이를 보지 못합니다.

CPA가 Shopify 장부에서 실제로 필요로 하는 5가지

찾고 있던 체크리스트가 있습니다. 하지만 1월에 해야 할 일 목록은 아닙니다. 세금 신고 시 깔끔하게 제출하기 위해 연중 매월 QBO 파일에 이미 표시되어야 하는 항목 목록입니다.

1. 은행 입금액이 아닌 기록된 총수입.

수입 계정은 고객이 지불한 금액, 즉 Shopify가 공제하기 전의 총 판매 금액을 반영해야 합니다. QBO 수입이 은행 입금액과 일치하면 수입이 순액으로 기록되고 있는 것입니다. 즉, 수수료가 이미 공제되었고, 환불이 이미 제외되었으며, 세금이 포함되었을 수 있습니다. 이는 수익을 과소평가하고 수수료 비용을 보이지 않게 만듭니다.

순 입금액을 기준으로 작업하는 CPA는 실제로 무엇을 판매했는지, 판매 처리 비용이 얼마인지, 또는 총 이익률이 생각하는 것과 같은지 알 수 없습니다. 이를 위한 계정 차트 수정은 단 하나의 구조적 결정입니다. 즉, 총수입과 순 입금액을 연결하는 임시 계정입니다. 대부분의 일반적인 QBO 설정에서는 이 결정을 내리지 않습니다.

2. 유형별로 분리된 수수료, 하나의 계정으로 통합되지 않음.

Shopify는 세 가지 다른 수수료 유형을 생성하며, 각 유형은 다른 비용 구조와 다른 전략적 의미를 갖습니다.

이 세 가지를 단일 "Shopify 수수료" 계정으로 통합하면 고립된 상태에서 아무 의미도 없는 숫자가 생성됩니다. 총 이익률이 가격 책정 모델에서 예측한 것보다 낮아 보이고 수수료가 하나의 항목에 있다면, 그 이유를 진단할 방법이 없습니다. 또는 결제 프로세서를 전환하는 것이 아무런 변화를 가져오지 않을 것이라는 것도 알 수 없습니다.

3. 올바른 회계 기간에 기록된 환불.

고객이 주문을 반품하면 Shopify는 별도의 은행 거래를 생성하지 않습니다. 환불은 다음 가용 지급액에서 공제됩니다. 해당 지급액이 4월에 입금되지만 반품이 3월에 처리되었다면, 현금 효과는 4월에 발생했으며 회계 처리는 3월이 아닌 4월에 이루어져야 합니다.

환불을 원래 주문 날짜에 게시하면 기간 불일치가 발생합니다. 3월 수익은 감소하지만, 3월 은행 조정은 현금이 3월에 이동하지 않았기 때문에 여전히 일치하지 않습니다. 이러한 불일치는 월별로 누적됩니다. 연말에는 CPA가 12개의 불일치를 풀어야 합니다.

4. 판매세를 수익이 아닌 부채로 기록.

대부분의 미국 주에서 Shopify는 마켓플레이스 촉진자입니다. 즉, 고객으로부터 판매세를 징수하여 주 정부에 직접 납부합니다. 귀하는 이 돈을 만질 필요가 없습니다. 귀하의 비즈니스에 속하지 않습니다. Shopify가 징수한 세금 7달러를 포함한 97달러 주문은 귀하의 목적상 97달러가 아닌 90달러의 판매입니다.

소득 계정이 해당 세금을 포함한 총 주문 금액을 기록하는 경우, 마켓플레이스 촉진 주에서 발생하는 모든 주문에 유령 소득이 나타납니다. 연간 전체 규모로 보면, 실제로 과세 대상이 아닌 소득에 상당한 금액이 포함되어 있으며, 이를 정확하게 제거하려면 CPA가 필요합니다.

5. 송장 가격이 아닌 도착 원가를 반영하는 매출 원가.

해외에서 소싱하는 상점의 경우, 송장 가격은 실제 비용이 아닙니다. 운송비, 수입 관세, 통관 수수료는 판매된 상품 원가에 포함되어야 하며, 일반적으로 공급업체가 청구한 금액에 20-40%를 추가합니다. 송장 가격 5.00달러에 운송비 0.80달러, 관세 0.60달러, 통관 수수료 0.10달러가 포함된 제품의 실제 도착 원가는 창고까지 6.50달러입니다.

송장 가격만 사용하면 모든 판매의 총 이익이 과대평가됩니다. CPA가 가격 책정 모델과 이익률이 다른 이유를 물을 때쯤이면, 구매 기록에서 1년 치 도착 원가를 재구성하는 것 외에는 방법이 없습니다.

Shopify 장부가 준비되지 않았다는 세 가지 징후 (그리고 그 비용)

누구에게도 전화하지 않고 지금 바로 세금 준비 상태를 확인할 수 있습니다. QBO의 세 가지 질문:

QBO의 월별 수익이 해당 월의 은행 입금액과 일치합니까? 예, 즉 숫자가 동일하면 소득이 순액으로 기록되고 있다는 의미입니다. 수수료는 보이지 않습니다. 보고된 소득은 1099-K에 표시된 금액보다 낮을 것이며, 그 차이에 대한 설명이 필요합니다.

Shopify의 구독료, 거래 수수료, 결제 처리 수수료에 대해 별도의 QBO 계정이 있습니까? 모든 것이 하나의 계정에 있다면 CPA는 거래당 실제 비용을 볼 수 없으며 귀하도 마찬가지입니다.

1099-K 총액과 연간 QBO 소득 간의 차이를 특정 계정을 지목하여 설명할 수 있습니까? 대답이 '별로 그렇지 않다'라면, 그것이 문제가 되는 차이입니다.

각 '모르겠다'는 특정 CPA 청구 위험을 나타냅니다. 즉, 해당 답변이 되어야 할 내용을 재구성하는 데 드는 시간입니다. 그리고 문서화 없이 반환된 수치가 1099-K와 다른 경우, IRS는 차이를 설명하라는 CP2000 통지를 보냅니다.

이것이 발생하는 이유 — 그리고 다음 해를 평범하게 만드는 해결책

위의 어느 것도 개인적인 잘못은 아닙니다. 표준 QBO 설정은 소득이 총 수익으로 들어온다고 가정합니다. 즉, 100달러 판매는 100달러의 소득으로 기록되고, 수수료는 지급 시 기록됩니다. 대부분의 비즈니스가 그렇게 작동합니다.

Shopify는 다르게 작동합니다. 총 판매액에서 처리 수수료, 환불, 귀하를 대신하여 Shopify가 징수한 판매세를 뺀 순 지급액을 1~14일 치 주문을 포함하는 단일 은행 송금으로 보냅니다. 해당 구조에 맞게 설정되지 않은 QBO 설정은 매달 자동으로 위의 다섯 가지 항목 중 최소 세 가지를 잘못 기록하게 됩니다.

LedgerPort는 이 매핑을 자동으로 처리합니다. 각 Shopify 지급액은 총 매출, 수수료 항목, 환불 및 마켓플레이스 세금을 올바른 계정으로 게시하며, 정산 계정은 수동 작업 없이 마감됩니다. 귀하의 장부는 CPA 약속 직전뿐만 아니라 연중 매월 세금 신고 준비가 되어 있습니다.

표준 QBO 설정과 Shopify로 세금 시즌을 맞이하고 있다면, 보내기 전에 위의 세 가지 질문에 답하는 것이 좋습니다. 질문 중 하나라도 문제가 드러나면, CPA에게 비용을 지불하고 찾게 하는 대신 직접 찾을 수 있습니다.

LedgerPort가 Shopify 장부를 연중 세금 신고 준비 상태로 유지하는 방법을 확인하거나, 무료로 시작하세요.