Jedno z nich je právnická osoba. Druhé je daňová volba. Internet je porovnává jako telefonní tarify — a tato kategorická chyba je místem, kde začíná většina špatných rad.
Je 23:40 v úterý večer a vy jste čtyři videa hluboko v YouTube o daních pro e-commerce. Osoba na obrazovce stojí u tabule a na tabuli je napsáno, že ročně přeplácíte IRS o pěticifernou částku, protože jste „stále jen LLC“. V červeném je zakroužkováno číslo zisku — bod, kdy podle něj nepřejít na S corp znamená pálit peníze. Váš obchod loni tuto částku překročil.
Takže nyní jsou otevřené další dvě záložky: služba pro právní podání s tlačítkem „Upgrade na S-Corp“ a vyhledávání „llc vs s corp ecommerce“, které vrací čtyřicet článků s nesouhlasnými názory na stejné magické číslo.
Než budete pokračovat, dvě věci, které tento příspěvek musí jasně říci — a bude je opakovat. Zaprvé: LLC a S corp nejsou dvě verze téže věci a pochopení této jedné skutečnosti vám pomůže více než jakýkoli zakroužkovaný práh. Zadruhé: toto je vzdělávání, nikoli daňové nebo právní poradenství. Zda volba S statusu dává smysl pro váš obchod, je přesně ten rozhodnutí, pro které si najímáte daňového poradce, protože vychází z vašich skutečných čísel, vašeho státu a vaší situace. Co tento příspěvek může udělat, je poskytnout vám slovní zásobu, ukázat vám, co se mění v provozu a ve vašem účetnictví, a sestavit seznam otázek, díky kterým bude vaše konverzace s daňovým poradcem krátká a užitečná.
LLC vs S Corp pro e-commerce: Jedno je entita, druhé je volba
Zde je skutečnost, která reorganizuje vše ostatní — a kterou většina z těch čtyřiceti článků strukturálně špatně chápe. LLC je právnická osoba. S corp je daňová volba. Nejsou to dvoje dveře vedle sebe.
LLC založíte u svého státu. Je to právní struktura: odděluje podnikání od vás jako osoby, proto drží smlouvy, odpovědnost a název na bankovním účtu.
S korporace, navzdory názvu, není něco, co byste zakládali. Je to daňový status — soubor pravidel podle podkapitoly S federálního daňového zákoníku — který si způsobilá firma zvolí podáním volbového formuláře u IRS (Formulář 2553). Korporace si jej mohou zvolit. A — to je část, kterou tabule vynechává — LLC si jej může také zvolit, přičemž zůstane LLC.
Skutečná otázka tedy nikdy nebyla „LLC nebo S corp?“. Pro většinu online prodejců je to: má moje LLC zachovat své výchozí daňové ošetření, nebo si zvolit zdanění jako S corp? Vaše právnická osoba se nemění. Oddělení vaší odpovědnosti pochází z entity, nikoli z daňového statusu. Mění se způsob, jakým IRS daní zisk – a co od vás IRS za to vyžaduje.
Pro úplnost, výchozí ošetření: zisk LLC s jedním členem obvykle plyne přímo do osobního daňového přiznání vlastníka a LLC s více členy obvykle podává přiznání partnerství. V rámci volby S corp podává podnik své vlastní federální přiznání a každému vlastníkovi předá formulář K-1. Existují také pravidla způsobilosti – omezení toho, kdo může podnik vlastnit a jak je strukturováno vlastnictví – která váš daňový poradce zkontroluje dříve, než cokoli jiného.
Ještě jeden kus slovníku, protože je to celý důvod, proč volba existuje: jde o to, jak se daně ze mzdy vztahují na platbu majitele. Při výchozím ošetření se obecně vztahují na váš podíl na zisku. V rámci volby S corp jste povinni si platit mzdu prostřednictvím výplatní pásky, daně ze mzdy se vztahují na tuto mzdu a zbývající zisk je rozdělen podle jiných pravidel. Tento mechanický rozdíl je skutečný – proto daňoví poradci doporučují volbu ve správných situacích. Zda se to ve výsledku vyplatí ve váš prospěch, po nákladech na výplatní pásku, administrativních nákladech, požadované kompenzaci a ošetření vaší státní příslušnosti, to je celá otázka. A nelze ji zodpovědět číslem zakroužkovaným červeně.
Lež: „Při zisku X $ musíte přejít“
Oblíbené rámování internetu – rámování bílé tabule – je, že existuje univerzální hranice zisku, kde je volba S corp zřejmá a zůstat u výchozího nastavení za ní je chyba.
Důvodem, proč tato lež přežívá, je to, že je z poloviny pravdivá. Vaše úroveň zisku je skutečně jedním ze vstupů; pod určitou škálou náklady na volbu S corp pohltí cokoli, co ušetří, a každý daňový poradce vám to řekne. Ale jeden vstup není rozhodnutí. Zde je to, co zakroužkované číslo nevidí:
- Zda je zisk konzistentní. Mzda z výplatní pásky je závazek, který si stanovíte předem, vůči zisku, který plně nebudete znát až do konce roku. Jeden skvělý rok není totéž jako tři stabilní roky.
- Co byste si museli zaplatit. Mzda musí být přiměřená kompenzace – obhajitelná tržní sazba za práci, kterou skutečně vykonáváte. Není to číselník, který snížíte, abyste dosáhli matematického výsledku.
- Váš stát a město. Některé státy vrství své vlastní daně nebo poplatky na S corps; některé volbu vůbec plně neuznávají. Stejný zisk přináší různé výsledky v různých státech.
- Náklady na údržbu. Služba výplatní pásky, samostatné obchodní přiznání, další podání. Skutečné, opakující se a pro každý obchod jiné.
- Zbytek vaší daňové situace. Jiné příjmy domácnosti, příspěvky na důchod, co plánujete s podnikáním.
Takže tady je upřímné přeformulování: úroveň vaší ziskovosti určuje, zda má rozhovor cenu – ne jaká je odpověď. „Jsem ve fázi, kdy to stojí za analýzu?“ je skvělá otázka, kterou můžete položit svému daňovému poradci s vašimi skutečnými čísly. Není to práh, podle kterého byste jednali na základě videa. Stejná volba, která ušetří jednomu obchodu skutečné peníze, stojí téměř identický obchod peníze při naprosto stejné ziskové linii.
Co se skutečně změní, pokud zvolíte
Předpokládejme, že vy a váš daňový poradce provedete analýzu a rozhodnete se, že volba dává smysl. Zde je to, co se změní ve způsobu, jakým podnikání funguje – stojí za to pochopit před rozhovorem, protože tyto náklady na držení tvoří polovinu výpočtu.
Mzdová agenda se stává povinnou pro vaši vlastní výplatu. Toto je největší provozní posun. Platba majitele přestává být převodem, který provádíte, když zůstatek vypadá dobře, a stává se mzdovým během: poskytovatel, hrubé mzdy, srážky, výplatní pásky, čtvrtletní mzdová přiznání. Vaše výplata se dělí na plat (prostřednictvím mzdové agendy) plus výběry (formální, zdokumentované). Mechaniku účetnictví pro výběry, plat a výběry – na stejné úrovni procesu – pokrýváme v jak si platit z vašeho e-commerce podnikání.
Podnik podává vlastní daňové přiznání. Samostatné přiznání, vlastní termín a K-1 pro vás před dokončením vašeho osobního přiznání. V praxi: další příprava a další poplatek, každý rok.
Existuje papírování s daty. Samotná volba má lhůty pro podání a v závislosti na vašem státě mohou existovat registrace a účty, které je třeba otevřít pro mzdovou agendu. Váš daňový poradce řídí načasování; vaším úkolem je pouze vědět, že „přepnutí“ je proces, nikoli zaškrtávací políčko.
Administrativní náklady jsou reálné. Předplatné mzdové agendy, druhé daňové přiznání a větší důslednost ve vašem účetnictví – nic z toho není obrovské, nic z toho není nula, vše je opakující se. To je přesně důvod, proč je magické číslo falešné: volba je výměna průběžných režijních nákladů za daňové ošetření a obě strany této výměny se liší podle obchodu.
Co to znamená pro vaše účetnictví
Volba také mění to, jak vaše účetnictví vypadá – a co je důležitější, jak musí vypadat předtím, než vůbec může dojít k rozhovoru.
Platba majitele se přesouvá do výkazu zisku a ztráty. Váš plat a mzdové daně placené zaměstnavatelem se stávají skutečnými výdaji. Výběry zůstávají v kapitálu. Čistý výsledek: vaše číslo zisku je nižší, než bylo pod výběry – ne proto, že by se podnik zhoršil, ale proto, že se změnila konvence. Kdokoli porovnává vaše marže mezi lety, musí vědět, která konvence se pod každým číslem nachází.
Sekce kapitálu se stává formálnější. Výběry jsou sledovány jako záměrné, zdokumentované události a váš daňový poradce se bude zajímat o průběžnou historii toho, co jste vložili a vybrali. „Cokoli si QuickBooks uhodl“ už nebude přežitelné.
A předpoklad: analýza běží na vašem skutečném zisku. Váš CPA modeluje volbu proti tomu, co obchod skutečně vydělává. Pokud vaše účetnictví zaznamenává čisté vklady ze Shopify jako příjem — poplatky neviditelné, vrácené platby zmizely — vaše zisková řádka je špatná a analýza volby je s ní také špatná, v jakémkoli směru. Správné zaznamenávání příjmů, poplatků a vrácených plateb je základ a je to celé téma našeho průvodce účetnictvím pro e-commerce. Je to také kategorie problémů, pro které existují synchronizační nástroje — například LedgerPort zaznamenává hrubé prodeje, vrácené platby a poplatky ze Shopify nebo WooCommerce do QuickBooks na jejich vlastní řádky automaticky, takže zisk, proti kterému váš CPA modeluje, je ten skutečný.
Následně si tuto dokumentaci přečtou i další lidé. Pokud je prodej obchodu někde na obzoru, tým kupujícího pro prověření si projde dokumenty vaší společnosti, dokumentaci k volbě a historii mezd řádek po řádku — čistý záznam je záležitost na pět minut, nepořádný je továrna na otázky, jak pokrýváme v účetnictví připraveném pro due diligence. Věřitelé provádějí podobnou kontrolu, podle účetnictví připraveného pro financování. Rozhodnutí o společnosti se léta odrážejí v tom, jak externí strany důvěřují vašim číslům.
Na co se vás váš daňový poradce zeptá — Přineste si toto
Rozhovor o volbě je pohovor a můžete se na něj připravit. Toto jsou vstupy, které je třeba přinést, nikoli otázky, na které tento příspěvek odpoví:
- Zisk a jeho podoba. Poslední dva nebo tři roky a jak konzistentní byly — nejen ten nejlepší.
- Co ve skutečnosti v podnikání děláte. Hodiny, role, kolik byste zaplatili někomu, aby vás nahradil. To krmí otázku přiměřené odměny.
- Kde působíte. Váš stát, plus jakékoli státy, kde máte lidi — státní zdanění může samo o sobě ovlivnit odpověď.
- Zbytek vaší daňové situace. Další příjmy domácnosti, stav podání, příspěvky na penzijní připojištění.
- Vaše plány. Najímání, přijímání partnera, získávání peněz, prodej. Několik z těchto věcí interaguje s volbou.
Přijďte s čistým účetnictvím a tímto seznamem a rozhovor bude krátký, levný a konkrétní. Přijďte s propojenými účty a snímkem tabule a budete platit sazby CPA za archeologii účetnictví, než se analýza vůbec začne.
(A pokud jste CPA v tomto rozhovoru: výše uvedený seznam je váš vstupní formulář. Tento příspěvek je napsán tak, aby byl zaslán klientovi, který přijde s citací videa.)
Nikdy to nebyl souboj proti sobě
Pusťte si úvodní scénu dopředu. Přišli jste se ptát, která z nich vyhrává, LLC nebo S corp — a odpověď je, že nikdy nebyly ve stejném závodě. Jedna je právní kontejner, ve kterém vaše podnikání žije. Druhá je daňové ošetření, které si tento kontejner může zvolit, se skutečnými závazky, které platí od dne, kdy vstoupí v platnost.
Takže zavřete kartu s podacím servisem. Volba podaná v 23:40 na základě rozhodnutí na tabuli je skutečný dokument, skutečný závazek k výplatě a skutečné druhé daňové přiznání — možná výměnou za nic, v závislosti na vstupech, na které se video nikdy neptalo. Místo toho si domluvte schůzku s CPA.
To, co máte pod kontrolou před tímto setkáním, jsou přesně tři věci: slovní zásoba (máte ji nyní), seznam vstupů (je výše) a knihy, které říkají pravdu o tom, co obchod skutečně vydělává. Pokud tato poslední věc není připravena – pokud vaše příjmová položka jsou skutečně pouze čisté vklady – začněte s průvodcem účetnictvím elektronického obchodování; každé číslo v analýze voleb na něm závisí.
Tento příspěvek vysvětluje pouze slovní zásobu a proces. Nejedná se o daňové ani právní poradenství – zda má volba S pro vaši firmu smysl, kolik by ušetřila nebo stála a kdy ji podat, jsou rozhodnutí pro vašeho CPA nebo daňového právníka, učiněná na základě vašich skutečných čísel.
