Bunlardan biri yasal bir yapıdır. Diğeri ise bir vergi seçimidir. İnternet bunları telefon planları gibi karşılaştırıyor — ve bu kategori hatası, kötü tavsiyelerin çoğunun başladığı yerdir.
Salı gecesi 11:40 ve e-ticaret-vergi YouTube'unda dört video izlemişsiniz. Ekranda bir kişi bir beyaz tahtanın önünde duruyor ve beyaz tahtada, "hala sadece bir LLC olduğunuz" için her yıl beş haneli rakamlar kadar IRS'ye fazla ödeme yaptığınız yazıyor. Kırmızıyla işaretlenmiş bir kar rakamı var — S şirketine geçmemenin para yakmak olduğunu söylediği nokta. Mağazanız geçen yıl bu rakamı aştı.
Şimdi açıkta iki sekme daha var: "S Şirketine Yükselt" düğmesi olan bir yasal başvuru hizmeti ve aynı sihirli sayı hakkında anlaşmazlığa düşen kırk makale döndüren "llc vs s corp ecommerce" araması.
Daha ileri gitmeden önce, bu yazının açıkça söylemesi gereken — ve söylemeye devam edeceği iki şey var. Birincisi: bir LLC ve bir S şirketi aynı şeyin iki versiyonu değildir ve bu gerçeği anlamak, herhangi bir işaretlenmiş eşikten daha fazla fayda sağlayacaktır. İkincisi: bu eğitimdir, vergi veya yasal tavsiye değildir. Bir S seçimi mağazanız için mantıklı olup olmadığı, tam olarak bir CPA işe almanıza neden olan karardır, çünkü gerçek rakamlarınızdan, eyaletinizden ve durumunuzdan oluşur. Bu yazının yapabileceği tek şey size kelime dağarcığını sunmak, operasyonel olarak ve muhasebenizde nelerin değiştiğini göstermek ve CPA görüşmenizi kısa ve kullanışlı hale getiren soru listesini oluşturmaktır.
E-ticaret İçin LLC ve S Şirketi: Biri Bir Yapıdır, Diğeri Bir Seçimdir
Her şeyi yeniden düzenleyen gerçek budur — ve kırk makalenin çoğunun yapısal olarak yanlış yaptığı şey. Bir LLC yasal bir yapıdır. Bir S şirketi ise bir vergi seçimidir. Yan yana iki kapı değillerdir.
Bir LLC'yi eyaletinizle kurarsınız. Bu yasal bir yapıdır: işletmeyi sizden, bir kişi olarak ayırır, bu yüzden sözleşmeleri, sorumluluğu ve banka hesabındaki adı o tutar.
Bir S şirketi, ismine rağmen, kurduğunuz bir şey değildir. Bu bir vergi statüsüdür — federal vergi kanununun S Alt Bölümü altındaki bir dizi kural — uygun bir işletmenin IRS'ye bir seçim formu (Form 2553) doldurarak seçtiği bir statüdür. Şirketler bunu seçebilir. Ve — beyaz tahtanın atladığı kısım budur — bir LLC, LLC kalırken de bunu seçebilir.
Yani asıl soru asla "LLC mi yoksa S şirketi mi?" değildi. Çoğu çevrimiçi satıcı için soru şudur: LLC'm varsayılan vergi muamelesini mi korumalı, yoksa S şirketi olarak vergilendirilmek mi seçmeli? Yasal varlığınız değişmez. Sorumluluk ayrımınız, vergi statüsünden değil, varlıktan gelir. Değişen şey, IRS'nin kârı nasıl vergilendirdiği ve IRS'nin bunun karşılığında sizden ne gerektirdiği.
Tamlık adına, varsayılan muameleler şunlardır: tek üyeli bir LLC'nin kârı genellikle doğrudan sahibinin kişisel beyannamesine akar ve çok üyeli bir LLC genellikle bir ortaklık beyannamesi sunar. Bir S seçimi altında, işletme kendi federal beyannamesini sunar ve her sahibine bir K-1 verir. Ayrıca uygunluk kuralları da vardır — işletmeyi kimin sahip olabileceğine ve sahipliğin nasıl yapılandırıldığına ilişkin sınırlar — ki bunları mali müşaviriniz başka hiçbir şeye bakmadan önce kontrol edecektir.
Bir parça daha kelime bilgisi, çünkü seçimin var olmasının tüm nedeni budur: amaç, istihdam vergilerinin sahip maaşına nasıl uygulanacağıdır. Varsayılan muamele altında, genellikle kâr payınıza uygulanırlar. Bir S seçimi altında, kendinize bordro yoluyla bir maaş ödemeniz zorunludur, istihdam vergileri o maaşa uygulanır ve kalan kâr farklı kurallara göre dağıtılır. Bu mekanik fark gerçektir — mali müşavirlerin doğru durumlarda seçimi önermesinin nedeni budur. Bordro maliyetleri, yönetim maliyetleri, zorunlu tazminat ve eyaletinizin muamelesi sonrasında sizin lehinize sonuçlanıp sonuçlanmadığı tüm sorudur. Ve kırmızıyla işaretlenmiş bir sayıyla cevaplanamaz.
Yalan: "X Kar Miktarında, Değiştirmeniz Gerekir"
İnternetin favori çerçevesi — beyaz tahtanın çerçevesi — S seçiminin bariz hale geldiği evrensel bir kâr eşiği olduğu ve bunun ötesinde varsayılanı sürdürmenin bir hata olduğudur.
Bu yalanın hayatta kalmasının nedeni, yarım doğru olmasıdır. Kâr seviyeniz gerçekten de girdilerden biridir; belirli bir ölçeğin altında, seçimin taşıma maliyetleri tasarruf ettiğini yutar ve her mali müşavir size bunu söyler. Ancak bir girdi bir karar değildir. İşte işaretlenmiş sayının göremediği şeyler:
- Kârın tutarlı olup olmadığı. Bir bordro maaşı, yıl sonuna kadar tam olarak bilemeyeceğiniz bir kâra karşı önceden ayarladığınız bir taahhüttür. Harika bir yıl, üç istikrarlı yıl ile aynı gerçek değildir.
- Kendinize ne kadar ödemeniz gerekeceği. Maaş, yaptığınız iş için savunulabilir bir piyasa oranı olan makul bir tazminat olmalıdır. Matematiği çalıştırmak için kıstığınız bir düğme değildir.
- Eyaletiniz ve şehriniz. Bazı eyaletler S şirketlerine kendi vergilerini veya ücretlerini ekler; birkaçı seçimi hiç tam olarak tanımaz. Aynı kâr farklı eyaletlerde farklı sonuçlar doğurur.
- Taşıma maliyetleri. Bordro hizmeti, ayrı bir işletme beyannamesi, ek başvurular. Gerçek, tekrarlayan ve her mağaza için farklı.
- Vergi resminizin geri kalanı. Diğer hane gelirleri, emeklilik katkıları, işletmeyle ne yapmayı planladığınız.
Yani dürüst yeniden çerçeveleme şu şekildedir: kâr seviyeniz, konuşmanın yapılmaya değer olup olmadığını belirler — cevap ne olduğu değil. "Bunu analiz etmeye değer bir noktada mıyım?" gerçek rakamlarınızla YMM'nize (Yeminli Mali Müşavir) götürebileceğiniz harika bir sorudur. Bir videodan yola çıkarak harekete geçilecek bir eşik değildir. Bir mağazaya gerçek para kazandıran aynı seçim, neredeyse aynı mağazada, aynı kâr çizgisinde paraya mal olur.
Seçim Yaparsanız Gerçekte Neler Değişir
Siz ve YMM'niz analizi yapıp seçimin mantıklı olduğuna karar verdiğinizi varsayalım. İşte işletmenin işleyişinde değişen şeyler — konuşmadan önce anlaşılmaya değer, çünkü bu taşıma maliyetleri matematiğin yarısını oluşturuyor.
Bordro, kendi ödemeniz için zorunlu hale gelir. Bu en büyük operasyonel değişimdir. Sahip ödemesi, bakiye iyi göründüğünde yaptığınız bir transfer olmaktan çıkar ve bir bordro çalıştırması haline gelir: bir sağlayıcı, brüt ücretler, kesintiler, maaş bordroları, üç aylık bordro beyannameleri. Ödemeniz maaş (bordro aracılığıyla) artı dağıtımlar (resmi, belgelenmiş) olarak ikiye ayrılır. Çekimler, maaş ve dağıtımların muhasebe mekaniğini — bu aynı işlem düzeyinde — e-ticaret işletmenizden kendinize nasıl ödeme yapacağınız bölümünde ele alıyoruz.
İşletme kendi vergi beyannamesini verir. Ayrı beyanname, kendi son teslim tarihi ve kişisel beyannameniz tamamlanmadan önce size bir K-1. Pratikte: her yıl başka bir hazırlık anlaşması ve başka bir ücret.
Üzerinde tarihler olan evrak işleri vardır. Seçimin kendisinin beyan pencereleri vardır ve eyaletinize bağlı olarak bordro için açılacak kayıtlar ve hesaplar olabilir. Zamanlamayı YMM'niz yönetir; sizin işiniz sadece "geçiş yapmanın" bir onay kutusu değil, bir süreç olduğunu bilmektir.
Yönetim maliyeti gerçektir. Bir bordro aboneliği, ikinci bir vergi beyannamesi ve defterlerinizde daha fazla titizlik — hiçbiri devasa değil, hiçbiri sıfır değil, hepsi tekrarlayan. Sihirli sayının sahte olmasının nedeni tam olarak budur: seçim, devam eden genel giderlerin vergi muamelesi karşılığında takas edilmesidir ve bu takasın her iki tarafı da mağazadan mağazaya değişir.
Muhasebeniz İçin Anlamı Nedir
Seçim ayrıca defterlerinizin görünümünü de değiştirir — ve daha da önemlisi, konuşmanın gerçekleşebilmesi için önce nasıl görünmeleri gerektiği.
Sahip ödemesi Gelir Tablosu'na taşınır. Maaşınız ve işveren tarafındaki bordro vergileri gerçek giderler haline gelir. Dağıtımlar öz sermayede kalır. Net sonuç: kâr rakamınız, çekimler altında olduğundan daha düşük okunur — işletme kötüleştiği için değil, gelenek değiştiği için. Kâr marjlarınızı yıllar arasında karşılaştıran herkesin, her sayının altında hangi geleneğin bulunduğunu bilmesi gerekir.
Öz sermaye bölümü daha resmi hale gelir. Dağıtımlar, kasıtlı, belgelenmiş olaylar olarak izlenir ve YMM'niz yatırdığınız ve çektiğiniz şeylerin geçmişiyle ilgilenecektir. "QuickBooks'un tahmin ettiği her şey" artık geçerli olmayacaktır.
Ön koşul: analiz gerçek kârınız üzerinden çalışır. YMM'niz, seçimi mağazanın aslında ne kadar kazandığına karşı modeller. Defterleriniz net Shopify mevduatlarını gelir olarak kaydediyorsa — ücretler görünmez, iadeler kaybolmuş — kâr satırınız yanlıştır ve seçim analizi de onunla birlikte, hangi yönde olursa olsun yanlıştır. Gelir, ücretler ve iadelerin doğru kaydedilmesi temeldir ve bu, e-ticaret muhasebesi rehberimizin tamamının konusudur. Ayrıca senkronizasyon araçlarının var olma nedeni olan sorun kategorisidir — örneğin LedgerPort, Shopify veya WooCommerce'den QuickBooks'a brüt satışları, iadeleri ve ücretleri otomatik olarak kendi satırlarına kaydeder, böylece YMM'nizin karşı modellediği kâr gerçektir.
Aşağı akışta, başka insanlar da bu evrakları okuyacak. Mağazayı satmak ufukta bir yerdeyse, bir alıcının durum tespiti ekibi kuruluş belgelerinizi, seçim evraklarınızı ve bordro geçmişinizi satır satır okuyacaktır — temiz bir iz beş dakikalık bir iştir, karmaşık bir iz ise bir soru fabrikasıdır, bunu durum tespiti için hazır defterler bölümünde ele alıyoruz. Borç verenler de aynı okumayı yaparlar, finansman için hazır defterler bölümüne göre. Kuruluş kararları, dışarıdakilerin sayılarınıza ne kadar güvendiği konusunda yıllarca yankılanır.
CPA'nız Size Neler Soracak — Bunları Getirin
Seçim konuşması bir mülakattır ve buna hazırlanabilirsiniz. Bunlar getirilecek girdilerdir, bu gönderinin cevaplayacağı sorular değil:
- Kâr ve şekli. Son iki veya üç yıl ve ne kadar tutarlı oldukları — sadece en iyisi değil.
- İşletmede aslında ne yaptığınız. Saatler, rol, sizi yerine koymak için birine ne kadar ödemeniz gerekeceği. Bu, makul tazminat sorusunu besler.
- Nerede faaliyet gösteriyorsunuz. Eyaletiniz ve ayrıca insanlarınızın olduğu herhangi bir eyalet — eyalet muamelesi cevabı kendi başına değiştirebilir.
- Vergi resminizin geri kalanı. Diğer hane gelirleri, beyanname durumu, emeklilik katkıları.
- Planlarınız. İşe alım, ortak alma, para toplama, satış. Bunlardan birkaçı seçimle etkileşime girer.
Temiz defterler ve bu listeyle içeri girin, konuşma kısa, ucuz ve spesifik olur. Karışık hesaplar ve beyaz tahta ekran görüntüsüyle içeri girin ve analiz başlayamadan muhasebe arkeolojisi için YMM ücretleri ödersiniz.
(Ve bu konuşmadaki YMM sizseniz: yukarıdaki liste sizin intake formunuzdur. Bu gönderi, videodan alıntı yaparak gelen müşteriye gönderilmek üzere yazılmıştır.)
Asla Bir Karşılaştırma Değildi
Açılış sahnesini ileri sarın. LLC mi yoksa S şirketi mi kazanıyor diye sorarak geldiniz — ve cevap, asla aynı yarışta olmadıklarıdır. Biri, işletmenizin yaşadığı yasal konteynerdir. Diğeri, o konteynerin seçebileceği, yürürlüğe girdiği günden itibaren gerçek yükümlülükleri olan bir vergi muamelesidir.
Yani dosyalama hizmeti sekmesini kapatın. Bir beyaz tahtanın sözüyle saat 23:40'ta yapılan bir seçim, gerçek evraktır, gerçek bordro yükümlülüğüdür ve gerçek ikinci bir vergi beyannamesidir — videonun hiç sormadığı girdilere bağlı olarak, muhtemelen hiçbir şey karşılığında. Bunun yerine YMM toplantısını rezerve edin.
O toplantıdan önce kontrol edebileceğiniz tam olarak üç şey vardır: kelime dağarcığı (şimdi sizde var), girdi listesi (yukarıdadır) ve mağazanın gerçekte ne kadar kazandığı hakkında doğruyu söyleyen kitaplar. Eğer sonuncusu hazır değilse - gelir çizginiz gerçekten sadece net mevduatsa - e-ticaret muhasebe kılavuzuna başlayın; seçim analizindeki her sayı buna bağlıdır.
Bu gönderi yalnızca kelime dağarcığını ve süreci açıklar. Vergi veya yasal tavsiye değildir - bir S seçimi işletmeniz için mantıklı olup olmadığı, ne kadar tasarruf sağlayacağı veya maliyeti ne olacağı ve ne zaman dosyalayacağınız, gerçek rakamlarınızdan yola çıkarak CPA'nız veya vergi avukatınız tarafından verilecek kararlardır.
