इनमें से एक कानूनी इकाई है। दूसरा एक कर चुनाव है। इंटरनेट उनकी तुलना फोन प्लान की तरह करता है — और वह श्रेणी त्रुटि ही वह जगह है जहाँ अधिकांश बुरी सलाह शुरू होती है।
यह मंगलवार रात 11:40 बजे है और आप ईकॉमर्स-टैक्स यूट्यूब पर चार वीडियो देख चुके हैं। स्क्रीन पर एक व्यक्ति एक व्हाइटबोर्ड के सामने है, और व्हाइटबोर्ड कहता है कि आप "अभी भी सिर्फ एक एलएलसी" होने के कारण आईआरएस को सालाना पांच अंकों का अधिक भुगतान कर रहे हैं। लाल घेरे में एक लाभ संख्या है — वह बिंदु जहाँ, वह कहता है, एस कॉर्प में नहीं बदलना आग में पैसा जलाना है। आपकी दुकान ने पिछले साल वह संख्या पार कर ली थी।
तो अब दो और टैब खुले हैं: एक "एस-कॉर्प में अपग्रेड करें" बटन के साथ एक कानूनी-फाइलिंग सेवा, और "एलएलसी बनाम एस कॉर्प ईकॉमर्स" की खोज जो एक ही जादुई संख्या के बारे में असहमति वाले चालीस लेख लौटाती है।
इससे पहले कि आप आगे बढ़ें, इस पोस्ट को दो बातें स्पष्ट रूप से कहनी चाहिए — और कहता रहेगा। पहला: एक एलएलसी और एक एस कॉर्प एक ही चीज़ के दो संस्करण नहीं हैं, और उस एक तथ्य को समझना आपके लिए किसी भी घेरे वाली सीमा से अधिक काम करेगा। दूसरा: यह शिक्षा है, कर या कानूनी सलाह नहीं। क्या एस चुनाव आपकी दुकान के लिए समझ में आता है, यह ठीक वही निर्णय है जिसके लिए आप सीपीए को नियुक्त करते हैं, क्योंकि यह आपके वास्तविक नंबरों, आपके राज्य और आपकी स्थिति से बनाया गया है। यह पोस्ट क्या कर सकती है कर सकती है वह है आपको शब्दावली देना, आपको दिखाना कि संचालन और आपकी किताबों में क्या बदलता है, और उन सवालों की सूची बनाना जो आपकी सीपीए बातचीत को छोटा और उपयोगी बनाते हैं।
ईकॉमर्स के लिए एलएलसी बनाम एस कॉर्प: एक इकाई है, एक चुनाव है
यहाँ वह तथ्य है जो बाकी सब कुछ पुनर्गठित करता है — और वह जिसे वे चालीस लेखों में से अधिकांश संरचनात्मक रूप से गलत पाते हैं। एक एलएलसी एक कानूनी इकाई है। एक एस कॉर्प एक कर चुनाव है। वे अगल-बगल दो दरवाजे नहीं हैं।
आप अपने राज्य के साथ एक एलएलसी बनाते हैं। यह एक कानूनी संरचना है: यह व्यवसाय को आपसे एक व्यक्ति के रूप में अलग करती है, यही कारण है कि यह अनुबंध, देयता और बैंक खाते पर नाम रखती है।
एक एस निगम, नाम के बावजूद, कुछ ऐसा नहीं है जिसे आप बनाते हैं। यह एक कर स्थिति है — संघीय कर संहिता के उपधारा एस के तहत नियमों का एक सेट — जिसे एक योग्य व्यवसाय आईआरएस (फॉर्म 2553) के साथ एक चुनाव फॉर्म दाखिल करके * चुनता है *। निगम इसे चुन सकते हैं। और — यह वह हिस्सा है जिसे व्हाइटबोर्ड छोड़ देता है — एक एलएलसी इसे चुन सकता है, एलएलसी बने रहते हुए भी।
तो असली सवाल कभी "एलएलसी या एस कॉर्प?" नहीं था। अधिकांश ऑनलाइन विक्रेताओं के लिए यह है: क्या मेरे एलएलसी को अपनी डिफ़ॉल्ट कर उपचार बनाए रखना चाहिए, या एस कॉर्प के रूप में कर लगाने का चुनाव करना चाहिए? आपकी कानूनी इकाई नहीं बदलती है। आपकी देयता अलगाव इकाई से आती है, न कि कर स्थिति से। जो बदलता है वह यह है कि आईआरएस लाभ पर कैसे कर लगाता है - और आईआरएस बदले में आपसे क्या आवश्यक है।
पूर्णता के लिए, डिफ़ॉल्ट उपचार: एक एकल-सदस्य एलएलसी का लाभ आम तौर पर सीधे मालिक के व्यक्तिगत रिटर्न पर प्रवाहित होता है, और एक बहु-सदस्य एलएलसी आम तौर पर एक साझेदारी रिटर्न दाखिल करता है। एस चुनाव के तहत, व्यवसाय अपना संघीय रिटर्न दाखिल करता है और प्रत्येक मालिक को के-1 सौंपता है। पात्रता नियम भी हैं - व्यवसाय का मालिक कौन हो सकता है और स्वामित्व कैसे संरचित है, इसकी सीमाएं - जिनकी जांच आपका सीपीए किसी भी चीज़ से पहले करेगा।
शब्दावली का एक और टुकड़ा, क्योंकि यह चुनाव मौजूद होने का पूरा कारण है: पिच इस बारे में है कि रोजगार कर मालिक के वेतन पर कैसे लागू होते हैं। डिफ़ॉल्ट उपचार के तहत, वे आम तौर पर लाभ में आपके हिस्से पर लागू होते हैं। एस चुनाव के तहत, आपको पेरोल के माध्यम से खुद को वेतन का भुगतान करना आवश्यक है, रोजगार कर उस वेतन पर लागू होते हैं, और शेष लाभ विभिन्न नियमों के तहत वितरित किया जाता है। वह यांत्रिक अंतर वास्तविक है - यही कारण है कि सीपीए सही परिस्थितियों में चुनाव की सलाह देते हैं। चाहे वह पेरोल लागत, प्रशासनिक लागत, आवश्यक मुआवजा, और आपके राज्य के उपचार के बाद, आपके पक्ष में हो, यह पूरा सवाल है। और यह लाल घेरे में एक संख्या के साथ उत्तर देने योग्य नहीं है।
झूठ: "$X लाभ पर, आपको बदलना होगा"
इंटरनेट का पसंदीदा फ्रेमिंग - व्हाइटबोर्ड का फ्रेमिंग - यह है कि एक सार्वभौमिक लाभ सीमा है जहां एस चुनाव स्पष्ट हो जाता है, और उससे आगे डिफ़ॉल्ट रहना एक गलती है।
यह झूठ इसलिए जीवित रहता है क्योंकि यह आधा सच है। आपका लाभ स्तर वास्तव में इनपुट में से एक है; एक निश्चित पैमाने से नीचे चुनाव की वहन लागत जो कुछ भी बचाता है उसे खा जाती है, और हर सीपीए आपको यही बताएगा। लेकिन एक इनपुट निर्णय नहीं है। यहाँ वह है जो घेरा हुआ नंबर नहीं देख सकता:
- क्या लाभ सुसंगत है। एक पेरोल वेतन एक प्रतिबद्धता है जिसे आप पहले से स्थापित करते हैं, वर्ष के अंत तक पूरी तरह से पता नहीं चलने वाले लाभ के मुकाबले। एक महान वर्ष तीन स्थिर वर्षों के समान तथ्य नहीं है।
- आपको खुद को क्या भुगतान करने की आवश्यकता होगी। वेतन उचित मुआवजा होना चाहिए - आपके द्वारा वास्तव में किए जाने वाले काम के लिए एक बचाव योग्य बाजार दर। यह एक डायल नहीं है जिसे आप गणित को काम करने के लिए नीचे करते हैं।
- आपका राज्य और शहर। कुछ राज्य एस कॉर्प पर अपने स्वयं के कर या शुल्क लगाते हैं; कुछ चुनाव को पूरी तरह से पहचानते भी नहीं हैं। एक ही लाभ विभिन्न राज्यों में अलग-अलग उत्तर उत्पन्न करता है।
- वहन लागत। पेरोल सेवा, एक अलग व्यावसायिक रिटर्न, अतिरिक्त फाइलिंग। वास्तविक, आवर्ती, और हर स्टोर के लिए अलग।
- आपके कर चित्र का बाकी हिस्सा। अन्य घरेलू आय, सेवानिवृत्ति योगदान, आप व्यवसाय के साथ क्या करने की योजना बना रहे हैं।
तो यहाँ ईमानदार रीफ्रेम है: आपका लाभ स्तर यह निर्धारित करता है कि बातचीत कब सार्थक है — न कि उत्तर क्या है। "क्या मैं उस बिंदु पर हूँ जहाँ इसका विश्लेषण करना सार्थक है?" अपने वास्तविक नंबरों के साथ, अपने सीपीए से पूछने के लिए एक बढ़िया सवाल है। यह वीडियो से कार्रवाई करने के लिए एक सीमा नहीं है। वही चुनाव जो एक स्टोर को वास्तविक धन बचाता है, वह लगभग समान स्टोर को उसी लाभ रेखा पर पैसा खर्च कराता है।
यदि आप चुनाव करते हैं तो वास्तव में क्या बदलता है
मान लीजिए कि आप और आपके सीपीए विश्लेषण करते हैं और तय करते हैं कि चुनाव समझ में आता है। यहाँ वह है जो व्यवसाय के चलने के तरीके में बदलता है — बातचीत से पहले समझने लायक है, क्योंकि ये वहन लागतें गणित का आधा हिस्सा हैं।
आपके अपने वेतन के लिए पेरोल अनिवार्य हो जाता है। यह सबसे बड़ा परिचालन बदलाव है। मालिक का वेतन एक हस्तांतरण बनना बंद हो जाता है जो आप तब करते हैं जब शेष राशि अच्छी लगती है और एक पेरोल रन बन जाता है: एक प्रदाता, सकल मजदूरी, रोक, पे स्टब, त्रैमासिक पेरोल फाइलिंग। आपका वेतन वेतन (पेरोल के माध्यम से) प्लस वितरण (औपचारिक, प्रलेखित) में विभाजित होता है। हम अपने ईकॉमर्स व्यवसाय से खुद को कैसे भुगतान करें में ड्रॉ, वेतन और वितरण के बुककीपिंग यांत्रिकी को कवर करते हैं — इसी प्रक्रिया स्तर पर।
व्यवसाय अपना स्वयं का टैक्स रिटर्न दाखिल करता है। अलग रिटर्न, इसकी अपनी समय सीमा, और आपके व्यक्तिगत रिटर्न को समाप्त करने से पहले आपको एक K-1। व्यवहार में: हर साल एक और तैयारी जुड़ाव और एक और शुल्क।
तारीखों के साथ कागजी कार्रवाई होती है। चुनाव में फाइलिंग विंडो होती है, और आपके राज्य के आधार पर पेरोल के लिए पंजीकरण और खाते खोलने पड़ सकते हैं। आपका सीपीए समय का प्रबंधन करता है; आपका काम सिर्फ यह जानना है कि "स्विचिंग" एक प्रक्रिया है, एक चेकबॉक्स नहीं।
प्रशासनिक लागत वास्तविक है। एक पेरोल सदस्यता, एक दूसरा टैक्स रिटर्न, और आपकी किताबों में अधिक कठोरता — इनमें से कोई भी बहुत बड़ा नहीं है, इनमें से कोई भी शून्य नहीं है, सभी आवर्ती हैं। यही कारण है कि जादुई संख्या नकली है: चुनाव एक कर उपचार के लिए चल रहे ओवरहेड का व्यापार है, और उस व्यापार के दोनों पक्ष स्टोर के अनुसार भिन्न होते हैं।
आपकी किताबों के लिए इसका क्या मतलब है
चुनाव आपकी किताबों के स्वरूप को भी बदल देता है — और, अधिक महत्वपूर्ण बात, बातचीत होने से पहले उन्हें कैसा दिखना चाहिए।
मालिक का वेतन P&L पर चला जाता है। आपका वेतन और नियोक्ता-पक्ष पेरोल कर वास्तविक व्यय बन जाते हैं। वितरण इक्विटी में रहता है। शुद्ध परिणाम: आपका लाभ संख्या ड्रॉ के तहत की तुलना में कम पढ़ता है — इसलिए नहीं कि व्यवसाय खराब हो गया, बल्कि इसलिए कि परंपरा बदल गई। कोई भी जो वर्षों से आपके मार्जिन की तुलना करता है, उसे यह जानने की आवश्यकता है कि प्रत्येक संख्या के तहत कौन सी परंपरा बैठती है।
इक्विटी अनुभाग अधिक औपचारिक हो जाता है। वितरण को जानबूझकर, प्रलेखित घटनाओं के रूप में ट्रैक किया जाता है, और आपका सीपीए आपके द्वारा डाले गए और निकाले गए के चल रहे इतिहास की परवाह करेगा। "जो कुछ भी क्विकबुक्स ने अनुमान लगाया" अब टिकाऊ नहीं रहेगा।
और पूर्वापेक्षा: विश्लेषण आपके वास्तविक लाभ पर चलता है। आपका सीपीए चुनाव की तुलना उस चीज़ से करता है जो स्टोर वास्तव में कमाता है। यदि आपकी किताबें शुद्ध शॉपिफाई जमा को राजस्व के रूप में दर्ज करती हैं - शुल्क अदृश्य, धनवापसी गायब - तो आपकी लाभ पंक्ति गलत है, और इसके साथ चुनाव विश्लेषण भी गलत है, चाहे किसी भी दिशा में हो। राजस्व, शुल्क और धनवापसी को सही ढंग से दर्ज करना नींव है, और यह हमारे ई-कॉमर्स अकाउंटिंग गाइड का पूरा विषय है। यह समस्या सिंक टूल के लिए मौजूद श्रेणी भी है - उदाहरण के लिए, लेजरपोर्ट, शॉपिफाई या वू कॉमर्स से क्विकबुक्स में स्वचालित रूप से अपनी लाइनों पर सकल बिक्री, धनवापसी और शुल्क दर्ज करता है, इसलिए सीपीए जिस लाभ का मॉडल बना रहा है वह वास्तविक है।
डाउनस्ट्रीम, अन्य लोग भी यह कागजी कार्रवाई पढ़ेंगे। यदि स्टोर बेचना आपके क्षितिज पर कहीं भी है, तो खरीदार की ड्यू डिलिजेंस टीम आपके एंटिटी दस्तावेज़, चुनाव कागजी कार्रवाई और पेरोल इतिहास को लाइन दर लाइन पढ़ेगी - एक साफ-सुथरा निशान पांच मिनट की बात है, एक गड़बड़ वाला एक प्रश्न कारखाना है, जैसा कि हम ड्यू-डिलिजेंस-रेडी बुक्स में कवर करते हैं। ऋणदाता उसी तरह का एक संस्करण पढ़ते हैं, प्रति फंडिंग-रेडी बुक्स। एंटिटी निर्णय बाहरी लोग आपके नंबरों पर कितना भरोसा करते हैं, इसमें वर्षों तक गूंजते हैं।
आपका सीपीए आपसे क्या पूछेगा — इन्हें साथ लाएं
चुनाव वार्तालाप एक साक्षात्कार है, और आप इसके लिए तैयारी कर सकते हैं। ये लाने के लिए इनपुट हैं, न कि वे प्रश्न जिनका उत्तर यह पोस्ट देगा:
- लाभ, और उसका आकार। पिछले दो या तीन साल, और वे कितने सुसंगत रहे हैं - न कि केवल सबसे अच्छा वाला।
- आप वास्तव में व्यवसाय में क्या करते हैं। घंटे, भूमिका, आपको किसी को बदलने के लिए कितना भुगतान करना होगा। यह उचित-मुआवजे के प्रश्न को फीड करता है।
- आप कहां काम करते हैं। आपका राज्य, साथ ही कोई भी राज्य जहां आपके लोग हैं - राज्य उपचार अपने आप में उत्तर को स्थानांतरित कर सकता है।
- आपके कर चित्र का बाकी हिस्सा। अन्य घरेलू आय, फाइलिंग स्थिति, सेवानिवृत्ति योगदान।
- आपकी योजनाएं। काम पर रखना, एक भागीदार लाना, धन जुटाना, बेचना। इनमें से कई चुनाव के साथ इंटरैक्ट करते हैं।
साफ किताबों और इस सूची के साथ चलें, और बातचीत छोटी, सस्ती और विशिष्ट होती है। मिश्रित खातों और व्हाइटबोर्ड के स्क्रीनशॉट के साथ चलें, और आप विश्लेषण शुरू होने से पहले बुककीपिंग पुरातत्व के लिए सीपीए दरों का भुगतान कर रहे हैं।
(और यदि आप इस बातचीत में सीपीए हैं: उपरोक्त सूची आपका इनटेक फॉर्म है। यह पोस्ट उस ग्राहक को भेजने के लिए लिखा गया है जो वीडियो का हवाला देते हुए आता है।)
यह कभी भी बनाम नहीं था
शुरुआती दृश्य को आगे बढ़ाएं। आप एलएलसी या एस कॉर्प में से कौन जीतता है, यह पूछने आए थे - और जवाब यह है कि वे कभी एक ही दौड़ में नहीं थे। एक कानूनी कंटेनर है जिसमें आपका व्यवसाय रहता है। दूसरा एक कर उपचार है जिसे वह कंटेनर चुन सकता है, जिसमें वास्तविक दायित्व जुड़े होते हैं जिस दिन से यह प्रभावी होता है।
तो फाइलिंग-सेवा टैब बंद करें। व्हाइटबोर्ड के कहने पर रात 11:40 बजे दायर किया गया चुनाव एक वास्तविक कागजी कार्रवाई है, एक वास्तविक पेरोल दायित्व है, और एक वास्तविक दूसरा कर रिटर्न है - संभवतः कुछ भी नहीं के बदले में, उन इनपुट पर निर्भर करता है जिनके बारे में वीडियो ने कभी नहीं पूछा। इसके बजाय सीपीए मीटिंग बुक करें।
उस बैठक से पहले आप जिन तीन चीजों को नियंत्रित कर सकते हैं, वे ठीक तीन चीजें हैं: शब्दावली (आपके पास अभी यह है), इनपुट सूची (यह ऊपर है), और ऐसी किताबें जो इस बारे में सच बताती हैं कि स्टोर वास्तव में क्या कमाता है। यदि अंतिम वाली तैयार नहीं है - यदि आपकी राजस्व पंक्ति वास्तव में केवल शुद्ध जमा है - तो ई-कॉमर्स लेखा गाइड से शुरू करें; चुनाव विश्लेषण में प्रत्येक संख्या उस पर निर्भर करती है।
यह पोस्ट केवल शब्दावली और प्रक्रिया की व्याख्या करती है। यह कर या कानूनी सलाह नहीं है - चाहे एस चुनाव आपके व्यवसाय के लिए समझ में आता है, यह क्या बचाएगा या लागत देगा, और इसे कब दाखिल करना है, यह आपके सीपीए या कर वकील के लिए निर्णय हैं, जो आपके वास्तविक नंबरों से लिए गए हैं।
