अपने ई-कॉमर्स व्यवसाय से खुद को भुगतान कैसे करें: ड्रा बनाम वेतन

तीन तरीके जिनसे पैसा स्टोर के खाते से आपके पास जाता है। उनमें से केवल एक ही आपके पी एंड एल पर दिखाई देता है - और वह अंतर चुपचाप आपके लाभ संख्या के अर्थ को फिर से लिखता है।

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यह महीने का पहला दिन है। आप व्यवसाय बैंक खाता खोलते हैं, शेष राशि देखते हैं, और एक निर्णय लेते हैं: व्यक्तिगत चेकिंग में $3,500, मेमो "मालिक"। पिछले महीने यह $5,000 था, क्योंकि शेष राशि अच्छी लग रही थी। उससे दो महीने पहले यह $900 था, क्योंकि एक खरीद आदेश देय था।

संख्या के पीछे कोई शेड्यूल नहीं है और जो कुछ भी क्विकबुक्स ने अनुमान लगाया है, उसके अलावा इसका कोई हिसाब नहीं है। जब आपके एकाउंटेंट ने पूछा कि आप खुद को कितना भुगतान करते हैं, तो आपका ईमानदार जवाब था "जो कुछ भी उसमें है।"

यहाँ वह रीफ्रेम है जिस पर यह पोस्ट बनाया गया है: ईकॉमर्स व्यवसाय से खुद को भुगतान कैसे करें, वास्तव में दो अलग-अलग प्रश्न हैं जिन्हें एक में मिला दिया गया है। पहला - *आप किन भुगतान विधियों का उपयोग करने के लिए अनुमत या आवश्यक हैं, और प्रत्येक पर कर के रूप में क्या लागत आती है* - पूरी तरह से आपके सीपीए से संबंधित है, क्योंकि यह आपकी इकाई चुनाव पर निर्भर करता है। दूसरा - *आपकी किताबों में प्रत्येक विधि कैसी दिखती है, व्यवसाय वास्तव में कितना वहन कर सकता है, और पूरे को साफ कैसे रखा जाए* - एक ऑपरेटर प्रश्न है जिसके ठोस उत्तर हैं। यह पोस्ट केवल दूसरे प्रश्न के बारे में है।

ईकॉमर्स व्यवसाय से खुद को भुगतान कैसे करें: तीन तरीके

कर परत को हटा दें और तीन यांत्रिक तरीके हैं जिनसे पैसा व्यवसाय से उसके मालिक के पास जाता है। प्रत्येक एक अलग लेनदेन प्रकार है, और प्रत्येक आपकी किताबों में एक अलग स्थान पर उतरता है।

**मालिक का ड्रा** सबसे सरल है: व्यवसाय खाते से आपके व्यक्तिगत खाते में एक हस्तांतरण। कोई पेरोल रन नहीं, हस्तांतरण के समय कोई रोक नहीं, कोई पे स्टब नहीं। किताबों में, एक ड्रा **इक्विटी** के विरुद्ध दर्ज किया जाता है - आमतौर पर मालिक के ड्रा नामक एक खाता।

**पेरोल के माध्यम से एक वेतन** का मतलब है कि आप अपने व्यवसाय के कर्मचारी हैं, किसी भी अन्य कर्मचारी के समान ही। एक पेरोल प्रदाता सकल वेतन चलाता है, करों को रोकता है और प्रेषित करता है, और व्यवसाय को उसके नियोक्ता-पक्ष पेरोल करों का शुल्क देता है। किताबों में, आपका वेतन और नियोक्ता कर एक **पेरोल व्यय** हैं - पी एंड एल पर वास्तविक लाइनें, प्रत्येक भुगतान अवधि के पीछे एक पेपर ट्रेल के साथ।

**वितरण** मालिकों को लाभ का औपचारिक भुगतान है, जो ड्रा की तरह **इक्विटी** के विरुद्ध दर्ज किया जाता है। बहीखाता पद्धति के संदर्भ में वे ड्रा के अधिक जानबूझकर चचेरे भाई हैं: तदर्थ के बजाय अनुसूचित, अक्सर कई मालिकों के बीच विभाजित, और सिर्फ हुए हस्तांतरण के बजाय एक निर्णय के रूप में प्रलेखित।

अब वह हिस्सा है जिसका जवाब हम जानबूझकर नहीं देंगे: इनमें से आप क्या उपयोग कर सकते हैं, आपको क्या उपयोग करना चाहिए, और कर में प्रत्येक की लागत क्या है। यह आपकी इकाई चुनाव पर निर्भर करता है — एकल स्वामित्व, एलएलसी, एस कॉर्प चुनाव, और इसी तरह — और कुछ भी बदलने से पहले अपने सीपीए के साथ बातचीत करने के लिए यह बिल्कुल सही बातचीत है। कुछ चुनावों में व्यवसाय में काम करने वाले मालिकों को अपने वेतन का एक हिस्सा पेरोल वेतन के रूप में लेना आवश्यक होता है; कुछ ड्रॉ को डिफ़ॉल्ट बनाते हैं। ऑनलाइन विक्रेताओं के लिए एलएलसी बनाम एस कॉर्प पर हमारा साथी टुकड़ा — उसी प्रक्रिया स्तर पर उस निर्णय परिदृश्य को मैप करता है — और वास्तविक निर्णय को आपके सीपीए को उतनी ही दृढ़ता से सौंपता है।

हम जो कर सकते हैं वह यह दिखाना है कि प्रत्येक विधि आपकी पुस्तकों को कैसे प्रभावित करती है। वह हिस्सा सार्वभौमिक है।

ड्रा आपके पी एंड एल पर कभी क्यों नहीं दिखाई देते

यहाँ लेखांकन तथ्य है जो बदलता है कि आप अपने स्वयं के लाभ संख्या को कैसे पढ़ते हैं: ड्रॉ और वितरण व्यय नहीं हैं। वे कभी भी पी एंड एल को नहीं छूते हैं। वेतन करता है।

तर्क: एक व्यय व्यवसाय चलाने की लागत है — इन्वेंट्री, विज्ञापन, शिपिंग, मजदूरी। एक ड्रॉ व्यवसाय चलाने की लागत नहीं है; यह मालिक का अपना पैसा निकालना है। इसलिए यह बैलेंस शीट के इक्विटी अनुभाग में रहता है, आपकी हिस्सेदारी को कम करता है, जबकि पी एंड एल ऐसे चलता रहता है जैसे कुछ हुआ ही नहीं।

देखें कि यह उसी स्टोर के लिए क्या करता है। प्रत्येक संख्या काल्पनिक और गोल है: किसी भी मालिक के वेतन से पहले $60,000 का लाभ, और मालिक प्रत्येक विधि के तहत $4,000 प्रति माह — वर्ष के लिए $48,000 — लेता है:

	मालिक ड्रॉ लेता है	मालिक पेरोल वेतन लेता है
पुस्तकों में मालिक के वेतन का स्थान	इक्विटी (मालिक का ड्रॉ)	पी एंड एल (पेरोल व्यय)
मालिक के वेतन पर पेरोल कर	स्थानांतरण पर कोई नहीं	नियोक्ता का हिस्सा जोड़ा गया, लगभग $3,700
पी एंड एल पर शुद्ध लाभ	$60,000	₹8,300
मालिक के लिए वास्तव में नकद निकला	$48,000	$48,000 (सकल)

वही स्टोर। वही साल। मालिक को वही नकदी। एक पी एंड एल कहता है $60,000; दूसरा कहता है लगभग $8,300। कोई भी गलत नहीं है — वे विभिन्न परंपराओं के तहत जवाब दे रहे हैं।

परिणाम व्यावहारिक हैं। यदि आप ड्रॉ लेते हैं, तो आपका पी एंड एल लाभ शेष राशि के माप के रूप में बढ़ा-चढ़ाकर बताया गया है — एक स्टोर "$60,000 बना रहा है" जो अपने मालिक को ड्रॉ में $48,000 का भुगतान करता है, उसके पास $60,000 के बजाय $12,000 का अवशिष्ट कुशन है। और आप अपनी मार्जिन की तुलना बेंचमार्क, किसी अन्य स्टोर, या अपने स्वयं के पिछले वर्ष से नहीं कर सकते हैं, बिना यह जाने कि प्रत्येक संख्या के तहत कौन सी मालिक-भुगतान विधि है। मालिक विधियों को बदलते हैं और उनका लाभ कागज पर "चट्टान से गिर जाता है" जबकि कुछ भी वास्तविक नहीं बदलता है।

जो सवाल उठाता है उसका जवाब पी एंड एल वास्तव में नहीं दे सकता।

झूठ: "पी एंड एल $60,000 कहता है, इसलिए मैं $60,000 ले सकता हूँ"

यह वह गलती है जो स्टोर के बैंक खातों को खाली कर देती है, और इसे स्पष्ट रूप से बताना उचित है: लाभ खर्च करने योग्य नकदी नहीं है। इन्वेंट्री व्यवसाय के लिए, दोनों के बीच का अंतर संरचनात्मक है, न कि एक राउंडिंग त्रुटि।

आपका पी एंड एल उन नकदी प्रतिबद्धताओं को बाहर करता है जो कभी भी व्यय के रूप में दिखाई नहीं देती हैं। सामान्य संदिग्ध:

• अगला इन्वेंट्री ऑर्डर। इन्वेंट्री खरीद तब तक बैलेंस शीट पर रहती है जब तक माल बिक नहीं जाता। $30,000 का पीओ नकदी में $30,000 की खपत करता है और भुगतान करने के दिन शून्य से लाभ कम करता है।
• बिक्री कर जो आप रख रहे हैं। यह आपके बैंक बैलेंस में है और यह कभी भी आपका पैसा नहीं था।
• ऋण की मूल राशि। Shopify Capital की प्राप्तियां और ऋण भुगतान नकदी कम करते हैं, लाभ नहीं।
• मौसमीपन और वापसी की लहर। जनवरी की वापसी का भुगतान उस नकदी से होता है जिसे आप नवंबर में देख रहे होते हैं।

"मैं खुद को कितना भुगतान कर सकता हूँ?" इसलिए एक नकदी प्रवाह का प्रश्न है, न कि लाभ-हानि का प्रश्न। इसके लिए बनाया गया उपकरण एक रोलिंग पूर्वानुमान है — अगली तिमाही के इनफ्लो, पीओ, कर भुगतान और ऋण भुगतान को सप्ताह दर सप्ताह व्यवस्थित किया जाता है, जिसमें मालिक का वेतन एक और लाइन के रूप में होता है जिसे फिट होना पड़ता है। यह हमारे इन्वेंट्री-भारी स्टोरों के लिए 13-सप्ताह के नकदी प्रवाह पूर्वानुमान गाइड में ठीक वही मशीनरी है। और यदि प्रश्न यह है कि क्या व्यवसाय अधिक भुगतान करने का सामर्थ्य रखता है — कौन से उत्पाद और चैनल वास्तव में नकदी उत्पन्न करते हैं — तो यह एक योगदान मार्जिन प्रश्न है, जो एक स्तर गहरा है।

एक निर्भरता जिसका उल्लेख करना उचित है: इनमें से प्रत्येक पठन यह मानता है कि नीचे दिए गए राजस्व और शुल्क संख्याएँ वास्तविक हैं। यदि आपकी किताबें शुद्ध Shopify जमा को राजस्व के रूप में रिकॉर्ड करती हैं, जिसमें शुल्क और वापसी अदृश्य हैं, तो आपकी लाभ पंक्ति और आपके पूर्वानुमान इनपुट शुरू होने से पहले ही गलत हैं। यह समस्याओं की वह श्रेणी है जिनके लिए सिंक टूल मौजूद हैं — उदाहरण के लिए, LedgerPort, Shopify या WooCommerce से QuickBooks में सकल बिक्री, वापसी और शुल्क को स्वचालित रूप से अपनी लाइनों पर बुक करता है, ताकि जिन संख्याओं के आधार पर आप अपने वेतन का भुगतान कर रहे हैं, वे प्लेटफ़ॉर्म ने वास्तव में क्या किया है, उससे मेल खाती हों।

एक पाप: मिलाना

आपका सीपीए चाहे जो भी तरीका अपनाए, एक अभ्यास हर संस्करण को नुकसान पहुँचाता है: व्यावसायिक खाते से व्यक्तिगत खर्च, और व्यक्तिगत कार्ड से व्यावसायिक खर्च। यह उस क्षण में हानिरहित लगता है — यह वैसे भी आपका पैसा है। यहाँ बताया गया है कि यह वास्तव में क्या लागत है।

यह आपको परिश्रम में लागत देता है। जब आप अंततः बेचते हैं, तो खरीदार का विश्लेषक आपकी किताबों को लाइन दर लाइन पढ़ता है। व्यावसायिक कार्ड पर प्रत्येक व्यक्तिगत शुल्क एक ऐसी लाइन है जिस पर वे सवाल उठाते हैं, और प्रत्येक संदिग्ध लाइन उन पर भरोसा कम करती है जिन्हें उन्होंने अभी तक जांचा नहीं है। इससे भी बदतर, व्यावसायिक खातों में दबे व्यक्तिगत लागतें ऐड-बैक बन जाती हैं जिनके लिए आपको बहस करनी पड़ती है, बजाय समायोजन के जिन्हें आप साबित कर सकते हैं — और, जैसा कि हम ड्यू-डिलिजेंस-रेडी बुक्स में कवर करते हैं, एक अलेखित ऐड-बैक शून्य के बराबर है।

यह आपको धन में लागत देता है। ऋणदाता मिश्रित किताबों को ऑपरेटर जोखिम के रूप में पढ़ते हैं, जो अंतर्निहित व्यवसाय से स्वतंत्र है। साफ, उबाऊ मालिक-भुगतान लाइनों वाला एक स्टोर अपने नंबरों पर उधार लेता है; तीन सौ अस्पष्ट लेनदेन वाला एक स्टोर अपने स्पष्टीकरणों पर उधार लेता है। ऋणदाताओं द्वारा जांची जाने वाली हर चीज़ की पूरी सूची फंडिंग-रेडी बुक्स में है — मालिक का अनुशासन शीर्ष के पास है।

यह आपको बुककीपिंग ड्रैग में लागत देता है। हर मिश्रित महीना बंद होने में अधिक समय लेता है, क्योंकि किसी को — आपको, आपके बुककीपर, या आपके सीपीए को उनकी प्रति घंटा दर पर — आपके सीओजीएस से आपकी किराने की खरीदारी को फिर से छांटना पड़ता है।

इसका समाधान लगभग अपमानजनक रूप से सरल है: पैसा आपके और व्यवसाय के बीच एक तरह से, जानबूझकर पार होता है — एक हस्तांतरण या एक पेरोल रन, सही खाते में बुक किया गया। व्यक्तिगत जीवन के लिए व्यक्तिगत कार्ड।

मालिक का भुगतान एक एस.डी.ई. स्वच्छता मुद्दा है

मालिक को भुगतान को उबाऊ बनाने का एक दीर्घकालिक कारण है: यह उस संख्या का हिस्सा है जिस पर आपका स्टोर अंततः बिकेगा।

छोटे ई-कॉमर्स व्यवसाय विक्रेता की विवेकाधीन आय पर मूल्य निर्धारण करते हैं — लाभ को सामान्यीकृत करके दिखाया जाता है कि व्यवसाय एक मालिक-संचालक के लिए क्या कमाता है। मालिक का मुआवजा सबसे बड़ा सामान्यीकरण है: एक खरीदार आपके वेतन को वापस जोड़ता है, या नोट करता है कि आपकी निकासी कभी भी पी एंड एल में नहीं आई, वास्तविक कमाई की शक्ति का पुनर्निर्माण करने के लिए। जब आपका मालिक का भुगतान सुसंगत, लेबल वाला और प्रलेखित होता है, तो उस पुनर्निर्माण में विश्लेषक को पांच मिनट लगते हैं और समीक्षा से बच जाता है। जब यह अनियमित हस्तांतरण होता है और तीन वर्षों में दो बार बदली गई विधि होती है, तो प्रत्येक डॉलर एक बातचीत बन जाता है — और हमारा एसडीई और मूल्यांकन प्राइमर दिखाता है कि विवादित ऐड-बैक सीधे कीमत को कैसे सिकोड़ते हैं।

यह वह जगह भी है जहाँ आप उचित मुआवजा शब्द सुनेंगे — यह विचार कि मालिक का भुगतान उस काम के बाजार मूल्य को प्रतिबिंबित करना चाहिए जो मालिक वास्तव में करता है। यह कर और मूल्यांकन दोनों संदर्भों में महत्वपूर्ण है, और यह आप पर कैसे लागू होता है यह पूरी तरह से आपकी इकाई चुनाव और स्थिति पर निर्भर करता है। इसे लिख लें और इसे अपनी अगली सीपीए मीटिंग में पहला प्रश्न बनाएं। यह ठीक उसी तरह का प्रश्न है जिसका उत्तर यह पोस्ट आपको नहीं देने जा रहा है।

साफ मालिक का भुगतान कैसा दिखता है: एक काम किया हुआ उदाहरण

ऊपर सब कुछ एक सेटअप में ढह जाता है जिसे आप कॉपी कर सकते हैं। स्टोर काल्पनिक है, संख्याएँ गोल हैं: एक शॉपिफाई स्टोर जो प्रति वर्ष $900,000 का व्यवसाय करता है, एक मालिक, क्विकबुक्स ऑनलाइन में किताबें।

खाते। इक्विटी अनुभाग में दो स्पष्ट रूप से नामित खाते हैं: मालिक का योगदान (पैसा अंदर) और मालिक की निकासी (पैसा बाहर)। यदि सीपीए के पास मालिक पेरोल पर है, तो एक तीसरा है: मालिक का वेतन, जो पी एंड एल पर अन्य पेरोल खर्चों के साथ बैठा है — कभी भी एक सामान्य वेतन लाइन में मिश्रित नहीं होता है।

ताल। एक निश्चित आधार हस्तांतरण — हर महीने की पहली तारीख को $4,000 — मालिक की निकासी में बुक किया गया, मेमो "मालिक का भुगतान — जुलाई"। तिमाही में एक बार, मालिक 13-सप्ताह के पूर्वानुमान को खोलता है, अगले दो पीओ, बिक्री कर भुगतान और पूंजी भुगतान के बाद जो बचा है उसकी जांच करता है, और यदि कुशन इसका समर्थन करता है तो एक जानबूझकर ट्रू-अप वितरण लेता है — वही खाता, मेमो "क्यू3 वितरण"।

स्वच्छता। व्यवसाय कार्ड पर कोई व्यक्तिगत शुल्क नहीं; इस साल हुए दो पर्चियों को उसी सप्ताह मालिक की निकासी में फिर से बुक किया गया, न कि वर्ष के अंत की पुरातत्व के लिए छोड़ दिया गया।

किताबें अब क्या जवाब दे सकती हैं। मालिक ने इस साल कितना लिया? एक इक्विटी रिपोर्ट: $48,000 आधार प्लस $11,000 ट्रू-अप में। मालिक के भुगतान से पहले व्यवसाय ने क्या कमाया? पी एंड एल, सीधे पढ़ा गया। खरीदार का विश्लेषक क्या पाएगा? एक एकल लेबल वाला खाता जिसके पीछे प्रत्येक लाइन के लिए बैंक हस्तांतरण हो। सीपीए मीटिंग जिसमें पुनर्निर्माण के एक घंटे लगते थे, अब बीस मिनट लगते हैं, उन सवालों पर खर्च होते हैं जिनके लिए वास्तव में सीपीए की आवश्यकता होती है:

• क्या मेरी इकाई चुनाव के लिए मेरे मालिक के भुगतान के लिए पेरोल की आवश्यकता है, और यदि हां तो क्या मैं सही ढंग से स्थापित हूं?
• इस व्यवसाय में मेरे काम के लिए उचित मुआवजा क्या है?
• क्या मुझे जो मिलता है उस पर त्रैमासिक अनुमानित भुगतान करना चाहिए, और कितना?
• क्या इस साल मेरे ड्रा-एंड-डिस्ट्रीब्यूशन पैटर्न में कुछ भी बदलने की ज़रूरत है?

महीने का बोरिंग पहला दिन

ओपनिंग सीन को एक साल आगे बढ़ाएं। यह महीने की पहली तारीख है, और ट्रांसफर $4,000 है — पिछले महीने की तरह ही, क्योंकि यह एक ऐसा निर्णय है जो आपने एक बार, जानबूझकर, अपने सामने एक पूर्वानुमान के साथ लिया था। जब कोई पूछता है कि आप खुद को कितना भुगतान करते हैं, तो आपके पास एक संख्या होती है।

इनमें से किसी के लिए भी एक भी टैक्स प्रश्न का उत्तर देने की आवश्यकता नहीं थी। इसके लिए तीन खातों, एक आदत और यह जानने की आवश्यकता थी कि कौन से प्रश्न आपके थे और कौन से आपके सीपीए के थे।

यदि इसके नीचे की नींव — क्लीन रेवेन्यू, विज़िबल फ़ीस, रीकॉन्साइल्ड पेआउट — अभी तक मौजूद नहीं है, तो ई-कॉमर्स अकाउंटिंग पिलर से शुरुआत करें; इस पोस्ट में हर एफोर्डेबिलिटी रीड इसे मानती है। ओनर-पे सेटअप आप आज दोपहर बना सकते हैं।

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यह पोस्ट केवल बुककीपिंग मैकेनिक्स की व्याख्या करती है। यह टैक्स, कानूनी, या एंटिटी-सिलेक्शन सलाह नहीं है — आपके लिए कौन से भुगतान के तरीके उपलब्ध हैं या आवश्यक हैं, टैक्स में उनकी लागत क्या है, और आपके मामले में उचित मुआवजा क्या है, ये निर्णय आपके सीपीए के लिए हैं।