返金はあなたが返したお金です。チャージバックは奪われたお金です。帳簿は違いを知る必要があります。なぜなら、現金、手数料、そしてタイムラインはすべて異なるように動作するからです。
メールの件名は、「顧客が請求を異議申し立てました」のいずれかのバージョンです。それを開くと、1つの段落で3つのことを学びます。5週間前の注文が争われており、お金はすでに次の支払いから引き落とされており、さらに手数料がかかっています。それは、異議申し立てを受けた特権に対する手数料です。
この顧客から連絡を受けたことは一度もありません。サポートチケットも、返金リクエストも、何もありません。ジャケットは発送され、追跡情報では配達済みとなっていますが、銀行はすでに全額を回収し、あなたは期限と異議申し立てを行うための書類を与えられています。
最初の本能が、返金を記録するのと同じようにそれを記録することだったなら、つまり、売上の減少として処理して次に進むことだったなら、あなたは月末に表面化するであろう調整エラーの種を植え付けたことになります。なぜなら、ここでの直感は、特定の一般的な嘘だからです。「チャージバックは単なる顧客が強制した返金にすぎない。同じもの、違うドア。」
そうではありません。返金は、あなたが自分のタイムラインで、自発的に返したお金です。チャージバックは、誰かがあなたの言い分を聞く前に顧客の銀行によって引き落とされた、差し押さえられたお金であり、手数料が付けられ、結果は数週間不明です。ほとんどの店舗は最初の異議申し立てに不意に遭遇するため、誰も店舗オーナーにチャージバック会計を教えていません。この記事は、エンドツーエンドのバージョンです。オペレーションのライフサイクル、現金の仕組み、そして両方の結果の正確な仕訳です。
返金と返品の会計処理方法については、返金側を扱いました。この記事では、チャージバックを2つの段落で異なる種としてフラグ付けしました。これは完全な解剖です。
異議申し立てのライフサイクル：問い合わせから結果まで
正確な画面はプロセッサによって異なりますが、ライフサイクルはどこでも同じです。なぜなら、それはShopifyやStripeやPayPalによって定義されるのではなく、カードネットワークによって定義されるからです。4つのステージがあります。
1. 問い合わせ（場合による）。一部の異議申し立ては、正式に何かを逆転させる前に銀行が情報を求める「問い合わせ」または「取得依頼」として開かれます。まだお金は動きません。迅速に対応してください。なぜなら、解決した問い合わせは決してチャージバックにならないからです。すべての異議申し立てがこの警告ショットを与えるわけではありません。多くはステージ2に直接スキップします。
2. チャージバック。 顧客の銀行が正式に請求を元に戻します。これが金銭の移動が発生する瞬間です。異議申し立てられた金額は、直ちにプロセッサの残高から引き落とされ、それに加えて紛争手数料が請求されます。どちらが正しいかに関わらず、あなたは現金なしの状態になります。
3. 証拠（再提示）。 証拠を提出するための期間が与えられます。通常は数週間で、締め切りは厳格です。証拠には、注文の詳細、配送証明、顧客とのやり取り、返金ポリシー、IPアドレスと住所の一致などが含まれます。締め切りを過ぎると、たとえあなたの主張がどれほど強力であっても、デフォルトで敗訴となります。
4. 結果。 銀行が裁定を下します。紛争が開始されてから通常60日から75日後、数週間後に結果が出ます。勝訴した場合、異議申し立てられた金額は将来の支払い時に返金されます。敗訴した場合、それ以上の動きはありません。ステージ2で失われたお金は、そのまま失われます。いずれにしても、手数料は通常支払われたままです。一部のプロセッサは勝訴時に返金しますが、その答えは契約書にのみ記載されています。
[画像：4つの紛争ステージ（問い合わせ、チャージバック、証拠、結果）のタイムライン図。ステージ2でお金が失われ、ステージ4で条件付きで返金されることを示す現金アイコン付き]
帳簿上重要なのは、現金はステージ2で失われますが、結果はステージ4で判明するという点です。これらは異なる月に発生する可能性があります。チャージバックは、数週間にわたって帳簿上に残る未解決の問題です。だからこそ、ボタンをクリックした瞬間に取引が完了する返金とは、同じ勘定を共有できないのです。
現金の仕組み：何が引き落とされ、何が戻ってくる可能性があるか
一般的なプロセッサ全体で、両方の結末におけるお金の流れを追ってみましょう。
- チャージバックが発生した場合： 異議申し立てられた全額（商品、税金、送料など、顧客が支払ったすべて）が支払い残高から引き落とされ、さらに紛争手数料（通常は15ドル程度）が請求されます。支払いレポートでは、これは調整項目に表示されます。この項目は、支払い照合がうまくいかない場合と同じ項目です。なぜなら、チャージバックが発生した支払いは、「売上マイナス返金マイナス手数料」とは決して一致しないからです。
- 敗訴した場合： それ以上の動きはありません。ステージ2での引き落としが、すべてでした。
- 勝訴した場合： 異議申し立てられた金額は、後の支払いで再入金されます。元の販売から数ヶ月後、この1つの取引の一部を負担する3回目の支払いになることが多いです。手数料が一緒に返金されるかどうかは、プロセッサの規約によります。
決して起こらないことに注目してください。商品は返ってきません。返品の場合、再販できるかもしれないジャケットが手元に戻ります。チャージバックの場合、顧客は通常、商品と銀行がお金を取る両方を保持します。この非対称性は、以下のエントリに現れます。
チャージバック会計：損失と勝利の仕訳
完全に架空の注文を考えてみましょう。2月に、顧客が合計180ドル（商品168ドル、売上税12ドル）でジャケットを購入しました。販売時のプロセッサ手数料は5.40ドルでした。ジャケットの原価は60ドルで、売上原価に含まれています。3月に、顧客が請求に異議を唱えます。銀行はあなたの支払いから180ドルと15ドルの紛争手数料を引き落とします。
まず、構造について説明します。専用の「チャージバック」収益控除勘定を、「返金および返品」とは別に作成し、「紛争手数料」費用勘定（または、マーチャント手数料の下に明確にラベル付けされた項目）を作成します。これが肝心な点です。返金とチャージバックを同じバケットに入れると、返金率が汚染され、紛争率が不明瞭になり、勝訴した場合でも、それを相殺するための明確な勘定がなくなります。
異議申し立てが発生したときの仕訳
現金が動いたときに引き落としを記帳してください。結果を待つ必要はありません。
| 区分 | 勘定科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|---|
| 紛争による収益 | チャージバック（収益控除） | $168.00 | |
| 売上税 | 売上税（未払） | $12.00 | |
| 現金出金 | 決済代行会社クリアリング口座 | $180.00 | |
| 紛争手数料 | 紛争手数料（費用） | $15.00 | |
| 現金出金 | 決済代行会社クリアリング口座 | $15.00 |
返金とは異なる3つの点に注目してください。
- 在庫の要素がないこと。顧客はジャケットを保持しています。あなたの60ドルは売上原価（COGS）に残ります。これは、何も稼げなかった取引の真のコストです。（返品の場合、販売可能なジャケットがあれば、その60ドルは相殺されます。ここではジャケットはありません。）
- 売上税の取り消しは引き続き発生します。12ドルはすべてと一緒に差し押さえられたため、負債は帳簿から削除されます。すでに州にその税金を納付している場合は、回収は申告に関する問題です。即時の記帳ではなく、CPAへの注記に値します。
- 手数料は、請求された瞬間に費用となります。未収金でも、「保留中」でもありません。プロセッサが勝訴時にそれを返金した場合、それは後で嬉しいクレジットであり、事前に記帳するものではありません。
発生主義の純粋主義者のための1つの改良点：紛争が重要である場合、結果が出るまで、未収金のような「チャージバック保留中」勘定に未解決の紛争を一時的に置くことができます。ほとんどの店舗では、上記の単純な方法の方が優れています。それは現金と一致し、以下の勝訴エントリがそれをきれいに元に戻します。いずれにしても、一度選択したら、一貫性を保ってください。
負けた場合
あなたはすでに記帳しました。それが単純な方法の静かな残忍さです。負けても簿記は一切必要ありません。168ドルはチャージバックに、15ドルは紛争手数料に、60ドルは売上原価（COGS）に計上され、あなたの損益計算書は真実を語ります。この注文は、実質的な費用75ドルと収益の取り消し168ドルであなたにコストがかかり、ジャケットはありません。
勝った場合
5月、銀行はあなたの有利な裁定を下します。180ドルが支払いに出金されます。記帳は元の記帳と似ています。
| 区分 | 勘定科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|---|
| 現金流入 | 決済代行会社クリアリング口座 | $180.00 | |
| 回収された収益 | チャージバック（収益控除） | $168.00 | |
| 売上税 | 売上税（未払） | $12.00 |
この注文のチャージバック勘定はゼロになり、税金負債は回復されます（再びそれを支払う必要があります。販売は成立します）。そして、決済勘定は、5月の支払いが出金が5月の売上予測よりも180ドル多い理由を説明します。プロセッサが15ドルの手数料を返金した場合、紛争手数料費用をクレジットします。そうでない場合は、15ドルは勝訴の恒久的なコストとして残ります。
これが一連の流れです。2月の1回の販売、3月の差し押さえ、5月の回収。3回の支払い、3ヶ月、5回の元帳タッチ。これをすべての紛争に掛け合わせてみてください。「単に返金として記帳する」という方法が破綻する理由がわかります。
引当金：異議申し立てが現金を保留し始めるとき
紛争率が上昇し、そのままの状態が続くと、プロセッサは準備金勘定で対応します。これは、将来のチャージバックに対するクッションとして、受取販売額の一定割合を、一定期間ロールオーバーして保持するものです。詳細はプロセッサや契約によって異なりますが、会計原則は変わりません。
リザーブホールドバックは費用ではありません。そのお金はまだあなたのものですが、現時点では使用できません。決済口座から「プロセッサリザーブ」または制限付き現金口座に計上し、プロセッサが行うように解除します。これを費用として扱うと利益が過小評価され、決済口座にそのままにしておくと、支払いごとに照合がずれていきます。
リザーブはメッセージでもあります。それはオペレーションの側面につながります。
防止策：勝利するより安上がり
すべての異議申し立てで勝訴しても、手数料、証拠提出の時間、そして数週間の不確実性はかかります。より良い計算方法は、異議申し立てを防ぐことです。そして、そのほとんどは地味なオペレーションです。
- 請求記述子。異議申し立ての相当な部分は純粋な混乱です。顧客が明細書で認識できない名前を目にします。記述子を、購入したブランドと一致させてください。
- デフォルトで配送証明。すべて追跡可能。選択した価値のしきい値を超える場合は署名確認。製品未着の異議申し立ては、これにかかっています。
- 問い合わせには、火がついたように対応してください。最初の段階は、迅速なサポートがすべてのお金が移動する前に、すべてを消し去ることができる唯一の段階です。
- 境界線上のケースは返金してください。返金は処理手数料がかかります。チャージバックの損失は、同じお金に加えて15ドル、さらに異議申し立て率のマークがかかります。ケースが本当に曖昧な場合、返金は通常、より安価な結末です。これは、返金とチャージバックに別々のアカウントが必要なもう1つの理由です。見えないコストを比較することはできません。
- 件数だけでなく、率にも注意してください。カードネットワークとプロセッサは、持続的な異議申し立て率で発動する監視プログラムを実行しています。追加料金、義務的な削減計画、リザーブ、そして最終的には解約につながります。正確なしきい値はプロセッサ契約に記載されており、そこに確認してください。実用的なルールは、数ヶ月連続で上昇傾向にある異議申し立て率は、会計上の脚注ではなく、運用上の警告であるということです。
専用のチャージバックアカウントがあれば、最後の箇条書きが可能になります。異議申し立てが返金の中に隠れていると、プロセッサからメールが届くまで傾向はわかりません。
帳簿と支払いが出会う場所
上記のすべては手作業で行うことができます。エントリは複雑ではありません。問題は、それらがその週の売上、返金、手数料と混在して、単一の異議申し立て注文に対して3つの異なる月にわたる支払いの中に現れることです。
ここはクリアリング口座の領域です。各支払いが出金、返金、手数料、調整に分解されてから銀行の入金と比較される場合、チャージバックは単なるラベル付きの明細となり、完全な方法はShopifyの支払いとQuickBooksの照合に関するガイドに記載されています。同期ツールがその価値を発揮するのもこの場所です。LedgerPortは、手数料と返金がすでに分解された支払いごとの仕訳伝票を投稿し（支払い伝票はScaleプランで提供されます）、それらのエントリが流れるクリアリング口座を維持します。そのため、支払いが出金時に195ドル不足した場合、その差額は、CSVから逆算して解明しなければならない謎ではなく、表示可能な調整明細となります。
正直な境界線が一つあります。どの経理ツールも、あなたに代わって異議申し立てと戦ってくれるわけではありません。証拠、締め切り、記述子の修正、先を見越して返金するかどうかの判断は、オペレーションであり、それはあなたの仕事のままです。構造が取り除くのは、3月に負けた異議申し立てが6月になっても照合を妨げているような、二次的な災害です。
異議申し立て率は今や数字になった
チャージバックが独自の口座を持つようになると、何が変わるのか。異議申し立てに関しては何も変わりませんが、可視性に関してはすべてが変わります。15ドルの手数料は、「販売手数料、雑費」に消えなくなります。勝ち金は、返金と相殺されるのではなく、実際に入金として計上されます。準備金は、幻の損失ではなく、保留中の現金として読み取られます。そして、あなたの異議申し立て率は、毎月確認するレポートの明細となり、それはあなたのeコマース会計の残りの部分を実行するのと同じ規律です。
上記のジャケットの注文は、3ヶ月にわたってあなたの帳簿に5回記録されました。もしあなたの現在のシステムがそれを「返金、180ドル」として記録して次に進んでいたとしたら、この記事の構造がその修正となります。チャージバック口座、異議申し立て手数料の明細、そして調整を期待するクリアリング口座です。LedgerPortで無料で始め、支払い側を自動で記帳しましょう→
