お金は1回の入金で到着し、100回の少額控除で出ていきます — そしてその旅の両方の半分はデフォルトで間違って記録されます。
入金は火曜日に記録されます。50,000ドル、あなたのビジネス小切手口座に直接、管理画面のShopify Capitalバナーで「オファーを受け入れる」をタップしてから2日後。次にQuickBooksを開くと、銀行フィードがドロップダウンで待っています：これは何ですか？ ほとんどのShopify Capital会計は、ここで、この画面で間違っています。
あなたは以前にもここにいたことがあります — 前払金ではないかもしれませんが、同じドロップダウンとため息で。フィードはもっともらしいものを提案し、あなたはそれをクリックし、帳簿は進みました。ここでそれをすると、あなたのストアは架空の記録的な月を迎えました：利益は50,000ドル過大評価され、あなたの税務申告書が基づく収入も同様です。
そのクリックの根底にある本能は、ほとんどの自己管理eコマース帳簿を静かに実行しているものと同じです：到着したお金は収入であり、出ていったお金は費用である。
それがこの投稿が存在する理由です。会計は本当にシンプルです — 2つの勘定と1つの分割 — しかし、あなたの帳簿がキャッシュではなく義務を追跡していることを受け入れたら、初めてです。前払金はあなたが負っているキャッシュです。送金は主に返済されている借金であり、少量の実際の費用が伴います。その2つの考えを正しく配置すれば、それ以降すべて — あなたの利益率、あなたの税金の見通し、貸し手または買い手に対するあなたの信頼性 — はそのまま維持されます。
前払金は負債であり、素晴らしい月ではありません
Shopify Capital（または他の収益ベースの融資提供者 — WayflyerやClearcoクラスも同様です）があなたに50,000ドルを送金しても、あなたは何も稼いでいません。製品は出荷されていません。顧客はあなたに支払っていません。あなたは受け取った額よりも多くを返済するという義務を負っています — 私たちの実例では、今日受け取った50,000ドルに対して、将来の送金56,000ドルです。
したがって、受領時の仕訳は収入勘定に一切触れません：
| 勘定科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| 銀行 | $50,000 | |
| Shopify Capital前払金（その他流動負債） | $50,000 |
キャッシュが増加し、義務が増加し、収益は正確に0ドルです。あなたの貸借対照表は大きくなりました。損益計算書は動きませんでした。それがイベント全体です。
50,000ドルの入金にしては地味に感じられるなら、それは良いことです — そう感じるべきです。それは銀行ローン、あなたがまだ対応していないギフトカード、またはあなたが収集したがまだ送金していない売上税を管理するのと同じ論理です。お金はあなたの口座にありますが、それはあなたのものです。
まず実用的な注意点として、ここでの数字はすべて丸められた架空のものであり、Shopify Capital自体は地域によって複数の法的形態をとります。場合によっては商人信用供与、他の場合は期限付きローンとなります。以下の簿記の形式は両方をカバーしますが、正確な費用と条件は契約によって定義されます。年末までにCPAに処理方法を確認してください。
どこに消えるのか：送金はあなたの入金の中に隠されている
ここが、帳簿を壊してしまう部分であり、静かに壊します。
Shopify Capitalは、あなたが気づいて分類するような月次請求書を送ってきません。それは、あなたの売上の固定割合（例では14%としましょう）を、あなたの入金が銀行に届く前に徴収します。控除は、入金レポート内の明細として、処理手数料や返金と並んで表示されます。あなたの売上は変更されません。入金が少なくなるだけです。
他の収益連動型融資提供者は、しばしば逆のことを行います。つまり、入金を傍受するのではなく、スケジュールに基づいて銀行口座から直接引き落とします。可視性は異なりますが、会計処理は同じです。
どこから徴収されるにせよ、各送金は2つのものが融合したものです。
- 元本返済 — 受け取り時に計上した負債の返済。費用ではありません。借りた20ドルを友人に返すことで、借りる前よりも貧しくならないのと同じ理由で、損益計算書には一切影響しません。
- 融資費用 — 受け取った金額に対するプレミアム。これは費用であり、唯一の費用部分です。
50,000ドルの前払金で、総送金額が56,000ドルの場合、比率は固定されており、わかりやすいです。Shopifyが保持する56ドルのうち、50ドルが負債の返済に充てられ、6ドルが融資費用となります。これは、残高がゼロになるまで、すべての送金に対して元本の89.3%、費用の10.7%です。
送金全体を費用として計上すると、元本部分（この前払金の期間全体で約50,000ドル）で費用を過大計上することになり、一方で入金からの50,000ドルの架空の「収入」が反対側で収益を膨らませます。この2つの誤りは紙の上では部分的に相殺されるため、CPA、貸付人、または買い手が損益計算書が何もと一致しない理由を尋ね始めるまで、誰もそれに気づかないのです。
落とし穴：純預金簿は売上が減少したように見せる
次に、これをeコマースで最も一般的な簿記の習慣に当てはめてみましょう。それは、銀行に入金されたものをすべて収益として記録することです。
ネット入金簿記は、前払金の前からすでにあなたを欺いていました。手数料と返金が先に差し引かれるため、あなたの入金は売上と一致しませんでした。しかし、その誤りは無視できるほど小さかったのです。Capitalの送金は小さくありません。14%の送金率の場合、前払金を受け取った日、あなたの入金は14%減少します。そして、入金があなたの収益数である場合、あなたの帳簿は、実際には起こらなかった14%の売上減少を示します。
それを順方向に再生します。Shopifyダッシュボードによると、今四半期の売上は6%増加しています。QuickBooksによると、収益は9%減少しています。あなたは月末に、どちらの数字を信じるべきか、広告費は効果がなくなったのか、再注文をカットすべきなのかを考えています。あなたのストアに問題はありません。あなたの帳簿は、ローン返済を総収入から差し引いています。
これは最も残酷な罠のバージョンです。なぜなら、キャピタルからのオファーは成長しているストアに送られるからです。アルゴリズムはそれを資金調達します。そのため、あなたの実際の軌跡が上昇に転じた瞬間に、記録された軌跡は下降に転じ、それに基づいて構築されたすべての利益計算は嘘を引き継ぎます。
修正は努力ではありません。構造です。売上を総額で記録し、送金に独自の着地点を与えます。
QuickBooks OnlineでのShopify Capital会計：実例
正確に2つの勘定科目が必要です。
- Shopify Capital Advance — その他未払金。これは、受け取った50,000ドルを保持し、送金が流れるにつれてゼロに向かって減少します。（返済期間が12か月を明らかに超える場合は、会計士が長期に分割する場合があります。尋ねてください。）
- Merchant Advance Financing Cost — 費用勘定科目。「利息」ではなく「融資費用」と呼びます。固定料金の前払いでは、プレミアムは通常、法的な意味での利息ではなく、名前を正直に保つことで会計士との会話がよりクリーンになります。
すでに見た受領エントリ。そこから、送金の分割は、いずれにしても構築すべき同じ総額払い出しジャーナルに沿って進みます。完全な方法は、払い出し調整ガイドに記載されており、これには2行が追加されるだけです。
払い出し期間が総売上4,000ドル、処理手数料120ドル、14%のキャピタル送金560ドルで終了し、純預金が3,320ドルになったとします。560ドルは固定比率で分割されます。元本500ドル、融資費用60ドルです。
| 勘定科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| Shopify Payments Clearing（純預金） | $3,320 | |
| 支払い処理手数料 | $120 | |
| Shopify Capital Advance（負債） | $500 | |
| Merchant Advance Financing Cost | $60 | |
| 売上収益 | $4,000 |
（説明のため売上税は省略しています。実際には、調整ガイドと同じように、独自の負債項目として扱われます。）
このエントリが保持するものを確認してください。収益は4,000ドルです。Shopifyと一致する真の数値です。手数料は表示され、控除可能です。負債は500ドル減少するため、貸借対照表はあなたがまだ負っているものを追跡します。そして60ドルの実際の費用が損益計算書に計上されます。それ以上でもそれ以下でもありません。
前払いをすべて完了すると、合計は正しい場所に収まります。送金された56,000ドル、返済された負債50,000ドル、費用計上された融資費用6,000ドルです。アクティブな間は毎月実行する2つのチェックがあります。
- 負債残高とShopifyダッシュボードの比較。 Shopify Capitalは残高を表示します。負債勘定はそれに一致する必要があります。ずれている場合は、送金が誤って分割されたか、見落とされた可能性があります。
- 終点。負債がゼロになると、送金は停止し、生涯の融資費用は6,000ドルに相当するはずです。費用勘定に9,400ドルと表示されている場合、元本がどこかに漏れています。
知っておくべき正当な会計処理のバリエーションが1つあります。一部の公認会計士は、初日に全額56,000ドルの負債を計上し、6,000ドルを繰延金融費用として保有し、返済期間にわたって償却することを好みます。これにより、途中でより保守的な貸借対照表が得られ、最終的な結果は同じになります。固定料金の前払い、利息付きローン、マイルストーン最小構造はそれぞれこれを異なる方法で処理します。契約によって費用が決まるため、公認会計士に処理方法を選んでもらい、それを一貫して適用してください。
これがあなたの利益率とあなたの出口にどう影響するか
正しく計上すれば、金融費用は金融が属する売上総利益の下に位置します。それは売上原価ではありません。製品を作るものではなかったからです。マーケティングでもありません。在庫現金を早期に入手するためのコストであり、独自の項目として分離されている場合、実際に評価できます。50,000ドルを加速するために6,000ドルというのは、資金調達された在庫が稼いだ利益と比較できる数字です。それは実際のインプットで行われた実際の決定です。
誤って計上すると、被害は広がります。相殺された入金は収益を押し下げるため、売上総利益は実際よりも悪く見えます。全額費用計上された送金はコストを膨らませるため、営業利益は実際よりも悪く見えます。自社の店舗について引用するすべてのパーセンテージは、悲観的な方向に間違っています。これは無害に謙虚に聞こえますが、小切手帳を持った人がそれを読むまでです。
なぜなら、彼らはそれを読むからです。次の融資枠を評価する貸し手は、QBOレポートをプルしてまさにこれを探します。貸借対照表に表示され、収入から明確に分離された未決済のキャピタル残高です。そして、もしあなたが売却することになった場合、デューデリジェンスは、あなたの帳簿に記載されていなくても、キャピタル契約を明らかにします。収入項目に埋もれた融資を見つけた買収者は、単に数字を調整するだけでなく、他に伝えたすべてのものの割引を開始します。資金調達日と一致する説明のない「収益の減少」は、2週間のデューデリジェンスを2か月のものに変えるようなアーティファクトです。
自動化がフィットする場所 — 正直に
ソフトウェアはあなたの会計処理を決定しません。あなたの公認会計士が決定します。自動化が修正するのは、その下のレイヤーです。入金が純入金で処理されていない限り、送金は「消えません」。
LedgerPortは、Shopifyの売上と手数料をグロスでQuickBooksに投稿し、各支払いを入金と照合します。これにより、キャピタルの送金は隠れるのをやめ、収益を静かに縮小する代わりに、支払いにおける明示的なギャップとして表面化します。手動での防御なしに売上数は真実のまま維持され、送金の分割自体が、年末の考古学プロジェクトではなく、見える残高に対する1つの小さな定期的な仕訳になります。勘定科目の割り当ては、勘定マッピングで一度設定され、それ以降のすべての注文がそれに従います。
それが正直な仕事の分担です。ツールはあなたのトップラインをグロスに保ち、支払いを照合します。あなたとあなたの公認会計士は、2行の負債エントリを所有します。どちらの部分も重要です。どちらも難しくありません。
決してあなたのものにならなかった50,000ドル
これが投稿全体の1文です。入金は決して収入ではなく、返済は決して費用ではありませんでした。その間の6,000ドルだけが損益計算書に記載されるべきでした。
銀行のフィードで前払いを受け取り、もっともらしいものをクリックした場合、修正は簡単です。入金を負債勘定に再分類し、固定比率で期日までの送金を再分割し、Shopifyのダッシュボードと照合してください。四半期ではなく、午後で終わります。
そして、元帳の残高が純粋な入金で処理されているために送金に不意を突かれたのであれば、それはより深い修正を行う価値があります。Capitalは既存の問題を14%可視化しました。LedgerPortは売上を総額で維持し、支払いを自動的に照合します。無料プランから開始できます。そのため、次回50,000ドルの入金があった場合、残る質問は2行の仕訳だけです。そして、その両方の行がわかります。
